公司有一笔转给其他公司的款，但是没有发票，发票要不到了，钱也要不回来了这个怎么处理？

神奇小飞侠 追问

2018-07-27 16:11

计提减值？还是坏账？

张艳老师 解答

2018-07-27 16:13

是的，您当时计入的是什么科目？

神奇小飞侠 追问

2018-07-27 16:14

其他应收款

张艳老师 解答

2018-07-27 16:18

借：资产减值损失  贷：坏账准备 
借：坏账准备  贷：其他应收款

神奇小飞侠 追问

2018-07-27 16:26

那么税务那边认可么，金额比较大，要去做备案还是什么

张艳老师 解答

2018-07-27 16:28

根据您的描述，只是对方耍赖皮，还不构成资产损失所得税税前扣除的条件。

神奇小飞侠 追问

2018-07-27 16:35

坏账的话也是要到税务局去备案的吗？

张艳老师 解答

2018-07-27 16:36

不需要备案了，即使是符合所得税税前扣除的资产损失，现在也不需要备案了，要企业将相关资料留存备查了。