A公司为2017年新成立的公司,2017年发生经营亏损3000万元,按照税法规定,该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额,预计未来5年内能产生足够的应纳税所得额弥补该亏损。2018年实现税前利润800万元,未发生其他纳税调整事项,预计未来4年内能产生足够的应纳税所得额弥补剩余亏损。2018年适用的所得税税率为33%,根据2018年颁布的新所得税法规定,自2019年1月1日起该公司适用所得税税率变更为25%。2019年实现税前利润1200万元,2019年未发生其他纳税调整事项,预计未来3年内能产生足够的 2023-04-09 10:24 607
A公司于2×15年12月31日取得一栋写字楼并对外经营出租,取得时的入账金额为2000万元,采用成本模式计量,采用直线法按20年计提折旧,预计无残值,税法折旧与会计一致；2×17年1月1日,A公司持有的投资性房地产满足采用公允价值模式条件,2×17年1月1日的公允价值为2100万元,2×17年年末公允价值为1980万元,假设适用的所得税税率为25%,则下列说法正确的有( ) 2023-04-09 10:18 758
甲公司拥有乙公司80%的表决权资本,2017年,甲公司向乙公司销售A产品100台,每台售价5万元,价款已收存银行。A产品每台成本3万元,未计提存货跌价准备。2017年,乙公司从甲公司购入的A产品对外售出40台,其余部分形成期末存货。2017年末,乙公司进行存货检查时发现,因市价下跌,库存A产品的可变现净值下降至280万元。则合并报表上应确认的递延所得税资产为( )万元。 2023-04-09 09:39 583
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