（一）计税基础与暂时性差异 

1.所得税会计核算的基本原理和程序 （熟悉）

2.资产及负债的计税基础及暂时性差异 （掌握）

（二）递延所得税负债和递延所得税资产的确认与计量 

1.递延所得税负债的确认与计量 （掌握）

2.递延所得税资产的确认与计量 （熟悉）

3.所得税税率变化对已确认递延所得税资产和递延所得税负债的影响 （了解）

（三）所得税费用的确认和计量 

1.当期所得税（掌握）

2.递延所得税（熟悉）

3.所得税费用（熟悉）