2021年企业所得税汇算清缴实战

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课程名称： 2021年企业所得税汇算清缴实战

课程属性：直播课课时： 32课时

更新时间： 2022年07月15日

课程简介

根据《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》（国家税务总局公告2020年第24号）针对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单和填报说明进行了修订，而我们每位会计人员做好每年的企业所得税汇算清缴必须跟上最新的政策才可以准确做好企业所得税汇算清缴，但是汇算清缴政策纷繁复杂，哪些费用能够扣除，哪些需要纳税调增，所以许多财务人员在实际清缴过程中往往对政策理解的准确性还不够，致使税收缴纳存在一定的风险。本专题将会依据最新财税政策，以填报最新的企业所得税年度纳税申报表重点举例为主要路线，对企业利润、纳税调增、纳税所得税额计算、资产折旧、加计扣除等内容，用企业的实务案例分析帮助学员做好2021年度企业所得税汇算清缴相关申报表填报。

课程安排

第一章零基础如何快速搞懂企业所得税汇算清缴

第一节零基础如何快速搞懂企业所得税汇算清缴

一、究竟什么是企业所得税汇算清缴

二、哪些企业需要做汇算清缴

三、企业所得税的预缴与汇算清缴的区别与联系

四、企业所得税的汇算清缴与会计利润的关系

五、企业所得税的汇算清缴的时间要求

六、预缴时的合法凭据问题

七、关于延期、重新办理汇算清缴纳税申报

八、所得税汇算清缴分录

九、所得税汇算清缴的正确步骤

十、2021年企业所得税汇算清缴注意事项

十一、学会外账就会汇算清缴吗？反之呢？

第二章会计科目稽查与应对

第三章企业所得税汇算清缴票据处理

一、企业所得税汇算清缴的票据处理

二、未取得合规税前扣除凭证的补救措施

三、以前年度支出税前扣除的税务处理

四、税前扣除凭证的特殊规定或要求

五、企业所得税前扣除方面可能存在的税务风险

六、扣除凭证上抬头不是本企业名称的税前扣除问题

第四章 2021年汇算清缴优惠事项解析

第一节小型微利企业普惠性税收减免政策

1、如何判断是否属于享受减免的小型微利企业

2、如何判断是否属于国家限制和禁止行业

3、如何理解“应纳税所得额”与“实际利润额”概念

4、核定征收企业能否享受优惠

5、分支机构能否享受优惠

6、享受小型微利企业税收优惠政策的程序

第二节固定资产加速折旧优惠政策

1、适用加速折旧政策的行业有哪些

2、制造业企业可以享受哪些加速折旧优惠

3、制造业如何筹划选择加速折旧政策

4、如何享受加速折旧政策

5、汇算清缴中如何申报加速折旧

第三节、扶贫捐赠支出税前扣除政策

1、扶贫捐赠支出税前扣除政策适用范围

2、扶贫捐赠支出的税前扣除凭证

3、如何进行纳税申报

4、同时发生扶贫捐赠和其他公益性捐赠，如何进行税前扣除处理

5、追溯调整的特殊考虑

第四节疫情防控企业所得税优惠政策

一、支持物资供应

二、鼓励公益捐赠

三、促进复工复产

四、推动科技攻关

第五章《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》2020年修订解读

第一节企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）相关公告及解读

第二节企业所得税年度纳税申报表（A类,2017年版）基础信息表填报实务

第三节企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）主表填报实务

第六章一般企业收入、成本支出与期间费用纳税申报表填报实务

一、《一般企业收入明细表》填报实务讲解

二、《一般企业支出明细表表》填报实务讲解

三、《期间费用明细表》填报实务讲解

第七章企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务

第一节收入类调整项目解析与填报实务

第二节扣除类调整项目解析及填报实务

第三节《纳税调整项目明细表》资产类项目填报实务

第四节《纳税调整项目明细表》特殊事项填报实务

第八章《企业所得税弥补亏损明细表》填报实务

第九章《税收优惠明细表》填报实务

第十章企业所得税年度申报表综合案例

第一节大企业所得税年度纳税申报表综合案例

第二节小企业所得税年度纳税申报表综合案例

全部课程（已更新32节共32节）

用户评论

tb7*_55

讲得仔细又认真，好理解。很喜欢老师的讲课风格。

课程评价 2022-06-02 15:05:28

915*265

老师讲的通俗易懂，非常透彻

课程评价 2022-03-31 11:43:51

301*535

老师这块讲的透彻

课程评价 2022-03-29 10:52:15

PAC*682

五星好评！非常棒

课程评价 2022-03-18 22:23:57

8*s

就喜欢听齐红老师的课超级接地气，对我们的实际做账非常有帮助！

课程评价 2022-02-04 20:50:05

老师讲的很详细，非常的喜欢

课程评价 2022-01-22 21:25:40

老师讲课思路很清晰，知识点细致，课程对实操有很强的指导性，这次课解答了我的很多疑惑。老师提到的法条需要通过什么途径来学习？

课程评价 2022-01-13 08:37:21

k*h

课程很不错，我要好好学习，好好挣钱

课程评价 2021-10-26 18:31:13

a*f

老师讲课很实用

课程评价 2021-07-31 16:39:07

PAC*528

老师微信号多少啊。问下税会差异台账等资料

课程评价 2021-07-22 20:41:56

老师讲的好

课程评价 2021-05-25 10:19:06

315*470

老师讲的很实用。谢谢

课程评价 2021-05-12 16:08:00

839*964

老师讲得很细致，特别好

课程评价 2021-05-05 17:53:29

g*z

还好

课程评价 2021-04-24 22:42:24

573*964

很实用，平时实务不明白的，学习后明白了；谢谢老师！

课程评价 2021-04-24 13:18:38

873*933

怎么感觉听不懂

课程评价 2021-04-22 15:40:46

刘洋：学员您好，有什么不明白的地方可以到微信小程序“会计问”中提问，有专业老师解答。感谢您对会计学堂的支持，祝您学习愉快

2021-04-25 09:28:57

707*963

老师好努力

课程评价 2021-04-21 17:10:11

975*940

讲的特别好

课程评价 2021-04-12 15:44:10

g*b

有些知识讲的含糊不清

课程评价 2021-04-12 12:05:31

刘洋：学员你好，学堂还有其他所得税汇算清缴课程，欢迎观看学习。感谢您对会计学堂的支持，祝您学习愉快！

2021-04-27 15:28:07

课件下载的报表是不是不对，怎么填了数据有些没有自动生成，有些对不上

课程评价 2021-04-02 09:56:45

课程资料下载链接

第一章零基础如何快速搞懂企业所得税汇算清缴.pdf (会员登录后可下载)

第二章会计科目稽查与应对.pdf (会员登录后可下载)

第三章企业所得税汇算清缴票据处理.pdf (会员登录后可下载)

第四章第一节小型微利企业普惠性税收减免政策.pdf (会员登录后可下载)

第四章第二节固定资产加速折旧优惠政策.pdf (会员登录后可下载)

第四章第三节扶贫捐赠支出税前扣除政策.pdf (会员登录后可下载)

第四章第四节疫情防控企业所得税优惠政策.pdf (会员登录后可下载)

第五章《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》2020年修订解读.pdf (会员登录后可下载)

第五章附件资料1：《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类， 2017年版）》部分表单及填报说明（2020年修订）.pdf (会员登录后可下载)

第五章附件资料2：2019年修订版本企业所得税年度纳税申报表.xlsx (会员登录后可下载)

第五章附件资料3：关于《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》的解读.docx (会员登录后可下载)

第六章一般企业收入、成本支出与期间费用纳税申报表填报实务.pdf (会员登录后可下载)

第七章企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（1）.pdf (会员登录后可下载)

第七章企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（2）.pdf (会员登录后可下载)

第七章企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（3）.pdf (会员登录后可下载)

第八章《企业所得税弥补亏损明细表》填报实务.pdf (会员登录后可下载)

第九章《税收优惠明细表》填报实务.pdf (会员登录后可下载)

第九章附件资料1：安全生产专用设备企业所得税优惠目录（2018年版）.pdf (会员登录后可下载)

第九章附件资料2：研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表.xls (会员登录后可下载)

第九章附件资料3：研发费用扣除的范围及与高新技术企业认定中研发费用的比较.docx (会员登录后可下载)

第十章企业所得税年度申报表综合案例.pdf (会员登录后可下载)

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齐红

金牌财税讲师

金牌培训实战派财税讲师、中级会计师。现任建筑工程企业财务经理一职，有着10多年多个行业丰富的工作经验；熟知各个行业账务处理；能够有效的为企业规避各项税收风险，提供有效的税收筹划方案。齐红老师结合自身实际工作经验转化成实用性强的教学知识与学员分享，快速帮助不同层次的学员积累经验，讲解风趣、通俗易懂，广受学员好评。

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