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业务招待费专用发票已认证，申报时应做进项税额转出吗？
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2021-12-15
买购物卡送客户 分录直接这样就可以把
借：预付账款 3000元
贷：银行存款 3000元 借：管理费用—业务招待费 3000元
贷：预付账款 3000元
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2022-01-17
老师，业务招待费，扣除限额：销售收入的千分之五，发生额的60％；举个例子：某公司业务招待费发生100万元，销售收入是10000万元，利润总额是7000万，已经扣除的管理费用是100万，那调增的是50万，对吗？7000万➕ （100万➖ 50万）对吗？
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2019-08-15
老师，餐饮发票，住宿发票，可以放在一起做一个会计分录，借:管理费用_业务招待费 贷:银行存款吗？
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2019-10-10
关于业务招待费专用发票问题 请问正确做法是先认证，再做进项税额转出吗？老师，麻烦把正确的分录写一下，详细点
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2021-11-22
公司用的财务软件报表出来格式与税务申报表的格式不一样 比如管理费用没有明细 税务申报表上却有 其中开办费 业务招待费费这些明细一定要填写吗？直接填写管理费用的总额可以吗？
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2019-10-15
老师，请问 就是我们车床
买了2台冲床，请外来的师傅帮忙改机请吃饭的餐费记入哪个明细科目啊
只是请改机后的餐费记入哪个二级科目啊
可计业务招待费吗
我们不用写什么制造费用啊生产成本
只要写出二级明细就可以了
不知入哪个好
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2019-08-13
2021年业务招待费95000元，限额内可以扣除8650元，余86350元所得税汇算清缴时要调增，我们是小微企业，86350*0.025=2158.75元（补交所得税），但之前年度有亏损（2021年盈利），业务招待费调增的部分所得税汇清缴时可以补亏吗？ 我2022年还要不要补交所得税呢
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2021-12-22
某企业为居民企业，2018年发生经营业务如下：取得产品营业收入4000万元；发生产品销售成本2600万元；发生管理费用480万元（其中业务招待费花费25万元）。请做出纳税调整。
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2022-03-06
老师，这道题怎么解，成化公司在当年的5月底业务招待费实际支出额已达(10(万元。为了达到少交税的目的，将招待费压缩到12万元以内，经理和会计人员商定，以报销劳保用品为名套取现金，用于业务招待费支出。会计人员随即从某劳保用品商店搞到几张空白发票，自行编造填列有关数据，共计(18(万元。会计人员依据这些伪造的发票，借记“制造费用”科目，贷记“银行存款”科目，套取现金(18(万元，全部以个人名义存储，专门用于压缩业务招待费的超支。
请问清查人员对上述违法行为应怎样进行查处？
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2019-06-06
老师好，请问
公司日常的员工工作餐费发票， 会计计入了管理费用——餐费。大额的餐费发票计入了管理费用——业务招待费。
这两个费用 ，在汇算清缴时，可以一起按照 “业务招待费”的扣除方法， 按照发生额的60%扣除，最高不超过当年销售收入的5‰
可以这样吗？
老师我是新手，请您讲解。谢谢您
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2018-12-24
我们老板拿对公账户直接支付业务招待费了啊200元，请问怎么处理呢啊 可以直接；借；管理费用 200.贷：银行存款200
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2017-10-20
会计基础：假设A公司只生产一种产品：A产品2022年1月份，A公司发生经济业务如下：
(1)1月1日，该银行通知，B公司前欠货款2000000元已经到账。
(2)1月3日，销售给B公司A产品3000件，单位售价280元，货款840000元已收到并收入银行(假定不考虑增值税因素)。
(3)1月5日，开出金额为100000元转账支票一张，支付电视台广告费。
(4)1月6日，开出金额为200000元的转账支票一张，支付前欠E公司货款。
(5)1月7日，生产车间生产A产品领用甲材料1000千克，计20000元；领用乙材料500千克，计5000元。
(6)1月10日，购入乙材料10000千克，单价10元，货款100000元以银行存款支付，材料已验收入库(假定不考虑增值税因素)。
(7)1月15日，用现金支付行政管理部门业务招待费500元。
(8)1月19日，收到环保部门罚单，开出转账支票支付罚款40000元。
(9)1月21日，用现金支付销售产品运输费用680元。(不考虑税金抵扣问题)
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2022-12-13
我们单位是焚烧炉安装企业，安装是发生的地坪款/餐饮费/招待费/住宿费/人工费等这些费用按招标的项目怎么入账
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2021-10-18
: 公司用自产产品招待客户应视为销售做账务处理
借：销售费用～招待费
贷：库存商品
应交税费-应交增值税（销项税额）" 请问是以成本入账还是销售金额入账呢？
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2022-04-18
老师，用于招待的进项税转出的分录是：借：管理-招待，贷：应交税费-应交增值税-进项税转出？还是借：应交税费-应交增值税-进项税，贷：应交税费-应交增值税-进项税转出？
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2020-08-03
公司2016年11月成立，至今未取得营业收入，16年12月发生开业招待费8万元，连带办公费差旅费等总共费用约有25万已填入季度预交，①按规定是否筹建期业务招待费可计入开办费60%扣除，如果可扣除应该如何填汇算清缴表。②原已计入管理费用-各二级明细，是否应改为待摊费用-开办费
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2017-05-19
我从卡里去了3000元现金，用于领导来我公司安排住宿、订房间的预付款，过了2天，我去酒店结算，产生住宿费：2802，退了现金198,给我，我把198存入了银行。我是这样处理这笔业务的：预定房间：借：预付账款3000 贷：银行存款3000；结算时：借：银行存款198 管理费用-业务招待费2802，贷：预付账款3000，做内账，这样做对吗？作为出纳，退回的198元存入银行还需要编制收款凭证吗？还是直接用一张付款凭证？
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2018-01-18
汇算清缴时，涉及到视同销售的捐赠和三项经费，广宣费，业务招待费的费用需要做纳税调整，请问这些情况做纳税调整时如何做分录
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2021-10-27
筹备期间 单位在超市买了购物卡 那么这个购物卡的会计分录应该怎么写 ？借:预付账款-预付卡
贷:银行存款 等到送客户的时候 再借:管理费用 -业务招待费 贷: 预付账款-预付卡 ？？
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2021-10-09
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