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甲农机生产企业为增值税一般纳税人,2019年11月发生如下业务:
(1)从小规模纳税人处购进一批原材料,取得税务机关代开的增值税专用发票上注明的价款为20000元,原材料已入库,另支付运输费用,取得增值税专用发票注明的税额为70元。
(2)外购农机零配件,取得的增值税专用发票上注明的价款20009支付运输费用,取得货物运输增值税专用发票注明的税额为560元,本月生产领用价值100农机零配件。
(3)生严领用外购钢材一批,成本65000元;企业在建工程(职工宿舍)领用外购钢材批,成本70000元,已抵扣进项税额。
(4)销售农机一批,取得不含税销售额650000元,另收取包装费36000元。
(5)销售一批农机零部件,取得含税销售额90400元。
(6)提供农机维修业务,开具的普通发票上注明价税合计67800元。
(7)除上述业务外,本月该企业还执行国家惠农政策,以旧换新销售农机一批;向县级经销商批发一批农机,由于对方购买量较大给予8.5折优惠,该企业将销售额和折扣额分别开具发票。
已知:该企业销售一般产品增值税税率为13%,销售低税率的产品增值税税率为9%小规模纳税人征收率为3%
1/2627
2020-07-06
购买商品 已经收到货，款项由老板个人垫付了 没有收到发票怎么办？
1/1496
2018-09-06
企业销售农产品，有自产和外购两种模式，外购的有部分蔬菜是流通环节免征的，部分不免，我确认收入时候都要分开核算吗？品种很多，分开会很吃力，是否有更便捷的方式，请指教！
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2019-05-28
农产品增值税进项税额扣除标准备案的期初、购进和本期购进分别是什么会计期间的数值啊？
1/596
2021-12-20
请问农产品增值税进项税额核定扣除备案怎么在电子税务局客户端操作
1/3777
2020-04-21
某食品加工厂（增值税一般纳税人）2019年3月发生下列业务。
(1)向农民收购大麦10吨，收购凭证上注明价款20000元，验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工膨化，支付加工费价税合计600元，取得增值税专用发票；
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2019-11-11
购进个人免税农产品生产出16的产品来，除了抵扣10的进项以外，还有加计扣除农产品进项税额么？应该怎么计算？谢谢会计分录是如下这样吗借:原材料(专用发票不含税金额-加计扣除 2%部分金额)应交税费-应交增值税-进项税额 (专用发票上 10%部分金额)应交税费-应交增值税-进项税额 (加计扣除 2%部分金额)贷:应付账款/银行存款
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2018-11-29
客户收到2017年购货普通发票，说过期不收？
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2019-07-04
工业企业把自己生产的产品，以代金券的形式发放给员工，让员工购买产品，怎么做分录？做无票收入吗？凭证后面附件附什么?
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2017-03-25
个体户定期定额核定2万纳税，购入商品收到普通发票需要做什么处理，没有财务的
1/780
2019-12-12
公司日前收到一张增值税专用发票，是用于购买礼品赠送给客户，进项税可以抵扣吗？
1/1324
2017-05-31
一个免税的自产自销农产品公司 开了很多票 但没有成本票 怎么结转成本
1/1112
2018-10-17
老师，个体工商户怎样申报经营所得的个税，是免税的经营可以免个税吗，卖农产品？
9/1808
2020-07-16
老师，我上个月收购农产品 的抵扣税额少填了，这个月申报增值税报表 的时候可以把少填的那部分加进去吗
1/620
2018-08-07
外贸企业出口样品，收汇，没有取得购进发票，可以退税吗？如果公户收汇，走快递不报关需要交税吗？
1/2329
2019-04-07
老师，您好，领用竹子做成竹屑，再领用竹屑做成竹炭，再领用竹炭加工成活性炭，活性炭是成品也就是销售的商品，是这样的生产工艺，是农产品加工企业，请问这几步分录怎么做，能详细写一下分录吗，谢谢老师
1/1150
2019-08-09
请问生产农产品加工企业能否享受加计扣除？
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2019-12-02
采购一批商品，先收到发票后发货并夸月怎么入账
1/1700
2016-06-07
购买商品钱已付发票未收回来做在哪个科目
1/951
2016-03-14
老师，采购商品没有发票，收据能入账吗？
1/1028
2016-07-07
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