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老师，我是建安行业营改增，消防公司分公司，无注册资金，向总公司每年交纳10万管理费，总公司什么也不管，2015年12月代开收入150万，2016年4月代开62万和370万收入，请问老师，我这算是年销售额超过500万吗？公司成本票基本全无，所得税5月份前地税发票是已预交2%，请问老师，无成本可以吗？会面临什么问题？前任会计所得税月报时用预交所得税的2%倒推的成本数，请问我7月份报表的时候可以按照前任的数据继续吗？
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2016-06-25
企业购人不锈钢板一批，增值税专用
发票上注明货款100 000元，增值税额13000元,货物尚未到达，货款和进项税款已用银行存款支付
企业从江西红旗机械厂购人机床一台,
不需要安装，价款及输保险等费用合计200000元，增值税专用发票上注明的增值税额 26 000元，款尚未支付。企业生产车间委托外单位修理机器设备，对方开来的专用发票上注明修理费用10000元，增值税额1300元，款项已用银行存款支付。
企业从北京运华油漆厂购入防锈液一
批，增值税专用发票上注明货款90000元，增值税税额11700元；另外向运输公司支付运输费用5000元，增值税税额450元。货物已运抵并验收入库。货款、税额和运输费
用已用银行存款支付。增值税税率为13%，运输费用的进项税额扣除率为9%。企业库存材料因意外火灾(非自然灾害)毁损一批，有关增值税专用发票确认的成本为
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2022-06-14
老师早上好，我想问下就是有些单位比如消防队，一直在我们超市拿东西，比如19年11月份拿的蔬菜调料。当时我们只是记下了总共多少钱，然后12月的时候给他们开了发票，有时候他们是按开票日期转的账，有时候是给了发票后过推迟两天转的账。像这种情况，我这个怎么做分录呢。麻烦老师说一下谢谢您。
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2020-01-17
您好，我们想申请高新企业认证，需要3年年审2019-2021，问题是2020期末数和2021期初数不一致且差距大，大约1000多万，2020曾出过投标审计，有防伪页，与2020期末数一致，但2021后的报表是硬输入的，和2020不一样，之前的账没法调，该怎么处理？可不可以把2020和2019的报表按2021的倒着调，只调报表不调账？麻烦给个建议谢谢
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2022-04-12
老师您好，集团公司公告写法院要冻结股东公司对我们子公司30%的股权（因为集团大股东个人债务问题引发的），我们公司目前还没有收到法院裁决书，1、我们是否应该拒收裁决书？2、我们公司是否会被连带冻结账户及原因？3、我们公司应该做哪些风险防范及措施？4、对子公司造成哪些影响？（子公司非上市）
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2018-04-28
老师：
您好！我是学员杨海莲。
我算是比新手强些的会计。今天接了一家消防工程分公司。
和前任兼职会计交接时，发现一些问题。如下：
一、公司情况
该公司以前营业税时有收入就发票，2015年收入未超500万，营改增后税务没人找，老板也不想变一般纳税人。
二、账务方面
除了传票外（2013年7月至今，费用几乎全是白条入账，2016年1月至现在都没装订，虽然业务少），无财务报表、无申报表留存、无手工账本、无所有期初数、无往来，只有表格形式无
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2016-06-04
老师，您好！我想请教您一下，我们公司经常会有自有的房屋需要进行装修后出租的，涉及装修工程款项的支付上的一些管理问题。很多供应商的合同都是按期付款的，在审批费用时无法每一次确认每一个合同已付哪一笔款，只能后面再核实每一个工程项目合同和汇出的款。想请教您一下，是否有什么办法在事前对所有装修总包与其他供应商的合同与实际付出去的款进行核实后再继续付款，防止重复申请付款。谢谢！
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2021-07-20
某市彩电生产企业为增值税一般纳税人，2019年度7月有关经营业务如下：
（1）赠送彩电一批，不含税价值8600万元，与彩电配比的销售成本5660万元
（2）转让技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元
（3）7月1日出租房屋3年，一次取得不含增值税租金收入360万元
（4）接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税进项税金8.5万元
（5）取得国债利息收入30万元
（6）企业将一批自产市价20万的彩电用于职工宿舍，成本12万。
（7）企业库存的一批外购50万原材料，因为洪水原因损毁，购入时取得了专票。
（8）将一批100万元货物由总公司移送到外省分支机构对外销售。
要求：请分别说明每一项业务对应的企业所得税的处理。
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2020-06-30
公司是分公司，现在在注销，我公司平时的周转金都不是总公司提供的，到现在亏损了20多万。周转资金是总经理在提供，挂的管理人员的往来，现在亏损数据都是挂在总经理头上的。我公司注销时帐务该怎么处理呢？现在科目余额有银行存款21860.5元，其他应收款1000元，收不回来。其他就付款278836.96元（这个就是总经理平时垫付的资金）利润分配-未分配利润258476.72元。银行存款2万多主要是留到预防支付税款和注销时支付费用。
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2019-02-03
麻烦王雁鸣老师回答下我之前提过的问题，谢谢
如图1所示，税款所属期是2017年1月-12月份的资产负债表，该企业执行小企业会计制度，去年8月份成立的公司，因季度未超过9万免交增值税，所以17年成立到18年6月份都没有交过增值税，如图所示17年的应交税费期末数-480元，这-480元是买的防伪税控盘的。18年5月份报了“17年的汇算清缴“缴纳了269.74元，通过以前年度损益调整这个科目。我记得前段时间问过你这问题，你说把资产负债表期初数应交税费增加个269.74元，未分配利润减少个269.74元就可以了，我按照你说的方法做，如图2所示税款所属期2018年4月-6月份的，应交税费年初期变成了-480+269.74＝-210.26。18年未交过税费，就交了17年的汇算清缴269.74元，应交税费期末数我填了-480元，这样对吗
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2018-07-11
现在有个项目，是做弱电总包，业主要求开具10个点的工程款发票，可进项设备都是16个点的这边财务说开不出来这种发票？开10个点的发票对单位还有其他的要求吗？要开具类似这种的发票，只是抬头防火卷帘改为弱电系统这边财务说开不出来这种发票？开10个点的发票对单位还有其他的要求吗？
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2018-09-29
公司经营范围如下，可以开 项目咨询 发票么？
销售：食用农产品、服装、鞋帽箱包、日用百货、文化办公用品、工艺品、家居用品、电子产品、床上用品、劳防用品、医疗器械（一类、二类）、健身器材，旅游咨询，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），企业形象策划，展览展示服务，会务服务，文化艺术交流策划，食品销售（含瓶装酒）。
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2021-05-21
老师，投资性房地产，由成本模式转换为公允模式，由于差额巨大，差额计入贷方：其他综合收益。这样做的目的是，防止企业粉饰报表。这个我懂。但是，到了处置的时候，需要把其他综合收益结转。分录：借其他综合收益，贷其他业务成本。这样一来，他的利润还是影响了报表。请问，这又是怎么解释的？谢谢老师。
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2020-01-27
经营范围：批发、零售：石材，建筑材料，装饰材料，铝合金门窗；服务：承接室内外装饰工程、弱电工程、地坪工程、防腐工程、保温工程（以上项目涉及资质证凭证经营）。1.这家公司属于建筑安装行业吗？2.需要交纳哪些税？（个人理解前半部分交纳增值税16%，后面属于服务交纳增值税10%）是这样吗？3.现在没有营业税了吧？
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2019-03-18
审计问题
您好，
下列各项中，最有可能预防员工挪用现金收入的控制措施是（ ）。选A
A.现金收取与应收账款过账之间的职责分离
答案的解析是：现金收取与应收账款过账之间的职责分离使员工挪用现金没有机会。但如果客户付款未通过应付账款而是直接通过银行存款支付，出纳不是仍有挪用现金的可能吗？
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2019-08-23
老师，请问防疫站销售疫苗后发现疫苗有问题，要退回库房。去年会计做的分录是 ：借：存货--库房疫苗 贷：应收账款—勐卯卫生院（实际上这笔疫苗款卫生院并没有打款进来）。这样子是直接等于从卫生院直接退库到库房，这笔款应该怎么账呢？去年年底应收账款—勐卯卫生院的余额贷贷方而且贷方余额为退回的数字。
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2019-08-01
你好，我们公司属于制造业，今年想在11月月底之前不含税销售达到2千万，截止6月底，已开票不含税销售721万，距离2千万还差【2千万—721万=1279万】，从现在开始到11月，还有5个月，所以1279万按5个月平均分摊，每个月平均开票255.8万，从现在开始前面几个月最好多开点，超过255.8万，以防后面达不到2千万。
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2020-07-03
一般经营项目是：从事仪器仪表、辐射监测设备及辐射防护产品、实验室检测设备、样品处理设备、电子仪器设备及元件、电子数码产品、计算机、软件及辅助设备、机电设备及配件、电器/电力专用设备产品的开发、销售及技术服务；
我们是贸易公司，营业执照上有上述经营范围，是不是公司可以委托加工和组装商品？
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2019-08-18
老师您好，我们是建筑工程公司，请问我们总包及分包合同合同往往到达财务已经延迟，那么存在3月签订的5月收到合同缴纳印花税，这样问题大吗？还有购买水泥材料等购销合同是否也需要缴纳印花税，为防止合同作废总包合同印花税在开票的时候交，分包合同付款的时候缴纳是否有风险？
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2018-06-20
老师，你好！我司的一个设备是图片1，弹匣电池是一个专门提升动力电池安全性的系统性技术
是从电芯本征安全提升、到被动安全强化、再到主动安全防控的一整套安全技术
怕自燃，选弹匣;从投放至今无一例自燃案件，放在展厅展示给客户看的，但是开得发票是图2，这个要计入什么科目呢
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2023-07-18
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