;)
2月15日缴纳12月1~10日应该缴纳的增值税10万元，企业应该如何进行账务处理？ 『正确答案』 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 10 贷：银行存款 10 这个分录中的应交税费——应交增值税（已交税金）需要计提吗？ 2.上面分录中的已交税金明细这样只有借方余额，没有贷方余额，怎么结平啊？ 3.借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）13000 贷：应交税费——未交增值税 13000 这个应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
1/3251
2017-01-03
一般纳税人企业如果本月进项税2万，销项税3万，当月该缴纳增值税1万，分录当月做计提借:应交税费～应交增值税～转出未交增值税1贷:应交税费～未交增值税～转出未交增值税，次月缴纳时做，借:应交税费～未交增值税～转出未交增值税1，贷:银行存款，但同事说他不计提缴纳时直接做借:应交税费～应交增值税～销项税1，贷:银行存款，我不知道到底该怎么做了，说起来他的分录要简单易记些
2/851
2018-11-01
购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为6.5万元。支付运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税为0.18万元;
1/2870
2022-03-29
4.购进烟叶- -批，价款60万元，增值税7.8万元，取得增值税专用发票.委托远东加工厂把该烟叶加工成烟丝,加工费10万元，增值税13万元，取得增值税专用发票.
1/80
2024-07-02
月末结转应交增值税时，是将销项税减进项税的差额转入应交增值税-转出未交增值税，还是将销项税和进项税的当月发生额分别转入该科目，再转入应交税费-未交增值税？还是将销项税和进项税的发生额分别直接转入应交税费-未交增值税，使应交增值税下明细科目都无余额？
1/1415
2020-04-14
关税，消费税，增值税
1/621
2020-06-05
小规模，增值税不含税销售额为122699.02，增值税应纳税额为3680.98，要想增值税显示为3680.98，得要把不含税销售额调为122699.17才行，怎么办？
1/547
2017-04-10
老师增值税销售额:含不含消费税呢？假如一个商品既要征增值税，又要征消费税，在计算增值税销售额是要加消费税吗？
1/2325
2021-08-15
小规模纳税人，10月缴纳7-9月的增值税，9月账务上是否需要将“应交税费-应交增值税”结转至“应交税费-未交增值税”呢，
1/871
2018-10-12
某内资企业(增值税一般纳税人),增值税税13%,2020年10月发生业务如下
(1)外购甲材料,取得增值税专用发票注明的价款100万元,增值税13万元,支付运费取得增值税专用发票注明的增值税0.9万元。当月将其中的20%用于本企业职工福利(2)外购生产设备一台,取得增值税专用发票注明的价款20万元,增值税2.6万元,支付运费,取得运输业增值税专用发票注明增值税0.09万元(3)自制生产设备,领用库存原材料成本20万元,领用自制产品成本50万元(同类产品不含税售价60万元),支付加工费取得增值税专用发票注明的价款5万元,增值税0.65万元
1/715
2021-11-05
增值税税负率：二当期应纳增值税/当期应税销售收入，这个销售含税不？
1/741
2018-08-01
实缴税费包不包括海关进口增值税和代扣代缴增值税?、附加税、所得税
1/2899
2020-03-13
个体户查帐征收，本季度开发票超过33万，如何在网上进行申报？增值税减免税申报明细表如何填写？增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料（一）要填写吗？主表《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写服务、不动产和无形资产12栏其他免税销售额33万？
4/270
2023-01-09
甲企业为增值税一般纳税人，本年7月发生以下业务
1购进纪念品将其全部用于集体福利，取得的增值税专用发票上注明的增值税为两万2600元。
2从某增值税小规模纳税人处购得原材料80000元（含增值税）取得增值税普通发票.支付运输企业（增值税为一般纳税人）运输费12000（不含增值税）取得增值税专用发票。
3因管理不善丢失一批本年6月购入的原材料，（取得了增值税专用发票，本年6月已抵扣进项税额，账面成本为7000元。要求计算该企业当月准予扣抵扣的进项税额。
1/5826
2020-06-27
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
1/1251
2019-03-20
一般纳税人月底报税的时候，做账最后不是
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
交款的时候 借：应交税费 -未交增值税 贷：银行存款 未交增值税没有余额，
但是转出未交增值税有余额，年末如何处理啊
1/869
2018-12-07
老师请问，这道题（已预缴113.25万）
当时预缴
应该是 借：应缴税费-预缴增值税 113.25 贷：银行存款 113.25
现在结转 借：应缴税费-未交增值税 113.25 贷：应交税费-预缴增值税 113.25
为什么题中会是销项税转入未交增值税？？？
销项税转入未交增值税的应该是51.75万。
1/1276
2021-04-23
收到红光工厂投入的设备一台，价值56900元，增值税税率13%，增值税，7397元 ，怎么写分录？
1/544
2023-11-12
老师，12月发生的增值税，增值税减免入营业收入做在1月份，汇算还调增？
1/639
2017-04-25
营改增后 增值税怎么设置科目，是在工程结算底下设置个增值税科目吗？
1/1011
2018-12-25
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
