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你好，老师！
我司是一般纳税人， 10月不含税收入：59861.30元，销项税额：4813.70元，价税合计：64675元，其中：因公司在异地有消防安装工程，去了异地开具发票，不含税收入：40733.94元，销项税额：3666.06元，价税合计：44400元，缴纳了异地税：814.68元，城建税：57.03元，教育费附加：24.44元，地方教育：16.29元，个人所得税：162.94元，印花税：44.40元。10月认证发票：不含税：67954元， 进项税额：7720.97元，价税合计：7720.97元。
问题：
1、 为什么要缴纳个人所得税，按什么来计算个人所得税？
2、 我想问怎样申报通用申报表的附征三税，因为增值税不用缴纳，那么城建税、教育费附加、地方教育费都不用缴纳，但在异地已缴纳的税，应怎么申报?
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2019-12-12
(五)假如洪界公司材料按计划成本核算，2019年6月初“原材料”账户余额 135 000元，“材料成本差异”账户借方余额11961.4元。6月份发生如下经济业务：
1.6月4日，向乙企业采购A原材料，买价110000元，增值税额14300元，运费1600元（适用增值税税率为9%），货款共计126044元，已用银行存款支付。材料已验收入库，计划成本为110000元。
2.6月12日，向甲企业购买A材料，价款150000元，增额19500元，甲企业代垫运费2000元(适用增值税税率为9%)，企业签发并承兑一张票面金额为171680元、一个月到期的商业承兑工票结算材料款项 该批材料已验收入库 计划成本为160000元。
3.6月28日，向丙企业购买A材料，买价100000元，增值税额13.000元，丙企业代热运费1800元(适用增值税税率为9%)。(货款共计114962元，已用银行汇票存款支付，材料尚未收到。
4.6月28日，向乙企业采购A材料，发票等结篮凭证尚未收到。材料已验收入库。计划成本60000元。
5.6月30日，根据发料凭证江总表。本月领用材料的计划成本为538000元，其中，
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2022-04-11
你好，老师！
我司是一般纳税人， 10月不含税收入：59861.30元，销项税额：4813.70元，价税合计：64675元，其中：因公司在异地有消防安装工程，去了异地开具发票，不含税收入：40733.94元，销项税额：3666.06元，价税合计：44400元，缴纳了异地税：814.68元，城建税：57.03元，教育费附加：24.44元，地方教育：16.29元，个人所得税：162.94元，印花税：44.40元。10月认证发票：不含税：67954元， 进项税额：7720.97元，价税合计：7720.97元。
问题：
1、 为什么要缴纳个人所得税，按什么来计算个人所得税？
2、 我想问怎样申报通用申报表的附征三税，因为增值税不用缴纳，那么城建税、教育费附加、地方教育费都不用缴纳，但在异地已缴纳的税，应怎么申报?
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2019-12-12
2、甲酒厂为增值税一般纳税人，2020年7月发生以下业务：
（1)从农业生产者手中收购粮食30吨，每吨收购价2000元，共计支付收购价款60000元。
（2)甲酒厂将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工白酒，白酒加工完毕，企业收回白酒8吨，取得
乙酒厂开具防伪税控的增值税专用发票，注明加工费25000元，代垫辅料价值15000元，加工的白酒当地无同类产品
市场价格。
（3)本月内甲酒厂将收回的白酒批发售出7吨，每吨不含税销售额16000元。
（4)另外支付给运输单位的销货运输费并取得货物运输业增值税专用发票，注明运费14666元，税款1320元。
（白酒的消费税固定税额为每斤0.5元，比例税率为20%).
要求：
（1)计算乙酒厂应代收代缴的消费税和应纳增值税分录：
（2)计算甲酒厂应纳消费税和增值税分录。
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2022-04-02
你好我公司是一家没有资质的公司，从事信息化工程监理、技术资询服、技术服务、建筑智能化工程、安防工程设计及施工等，我公司挂在B公司，但是B公司也没有资质，B公司挂靠在A公司，A公司有资质，现在我公司接的项目是以A公司名义投标，甲方会把款打到A方，然后A方再打到B方，最后B公司扣掉挂靠费后的金额由我公司开票，B公司打钱给我公司。问题1：中标后做标书和打印标书都是我公司做和支付的费用，但是做是的A公司的标书，因为我公司没有资质，这个标书打印费我公司可以报销吗？问题2：这种合作关系有没有什么税务风险？
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2018-11-21
甲公司2×19年7月份发生以下经济业务：
(1)7月1日，出纳员开出一张现金支票，金额5000元，以补齐库存现金限额。
(2)7月3日，以现金500元购买办公用品。
(3)7月5日，张伟出差暂借差旅费2000元，以现金支付。
(4)7月8日，从银行提取现金60000元，以备发工资。
(5)7月9日，为职工洪某发放困难补助1500元。
(6)7月9日，收到零星销售商品货款1130元，其中价款1000元、增值税130元
(7)7月10日，以现金实发职工工资60000元。
(8)7月15日，收到银行通知，应收雨的公司货款46800元已收到，并存入存款户。
(9)7月16日，张伟前来报销差旅费，实报2200元，余款以现金补齐。
(10)7月18日，开出转账支票一张，支付前欠飞天公司货款117000元。(11)7月20日，向前进工厂购入甲材料，价款50000元、增值税6500元、对方代垫费500元。材料已到达，并已验收入库。开出转账支票，支付上述款项。
(12)7月25日，销售商品一批，价款200000元、增值税26000元。款项尚未收到。
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2022-10-31
(1)4日，销售给永发公司甲产品1000件，每件售价500元，乙产品200件，每件售价160元，货款为532000元，增值税税额为69160元，价税款均已收存银行。
(2)16日，开出转账支票，支付本月的广告费3200元，增值税税额192元。(3)16日，销售给永达公司甲产品400件，每件售价500元，货款为200000元，增值税税额为26000元，价税款尚未收到。
(4)18日，向永星公司出售原材料，货款20000元，增值税税额为2 600元，价税款均已收存银行。
(5)19日，开出转账支票支付行政管理部门的办公费9200元，相关税费忽略不计。
(8)20日，收到星海公司违反合同的违约金5000元，存入银行。(9)21日，以银行存款向某遭受洪灾地区捐赠救济金24000元。
(10)31日，结转本月已售产品的成本，本月销售甲产品1400件，单位成本240元/件，销售乙产品200件，单位成本110元/件。
(11)31日，结转向永星公司出售原材料的成本12000元。
(14)31日，通过银行结算本季度短期借款利息36000元，其中10月、11月已计提应付利息24000元，本月应负担的利息
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2023-12-11
老师，这个题目怎么理解？还有我想问下提问时怎么引用题目
9、华东公司是—家煤矿企业，依据开采的原煤产量按月提取安全生产费，提取标准为每吨15元，假定每月原煤产量为10万吨。2020年4月5日，经有关部门批准，该企业购入—批需要安装的用于改造和完善矿井运输的安全防护设备，价款为100万元，增值税进项税额为13万元，建造过程中发生安装支出13万元，设备于2020年5月10日安装完成，并达到预定可使用状态。华东公司于2020年5月份支付安全生产设备检查费10万元。假定2020年5月1日，华东公司“专项储备—安全生产费”科目余额为500万元。不考虑其他相关税费，2020年5月31日，华东公司“专项储备—安全生产费”科目余额为（ ）万元。
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华东公司“专项储备—安全生产费”科目余额=500+10×15-10-(100+13)=527(万元)。
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2021-11-08
经营范围 ：路桥工程施工、土石方工程施工、公路工程施工、市政道路工程施工、水利水电工程施工、城市园林绿化工程施工、管道工程施工、钢结构工程施工、环保工程施工、装饰工程施工、防腐保温工程施工、标示标牌制作与安装；机电设备销售及安装。 这种开发票能不能开工程服务
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2018-01-10
你好，我们是做消防工程安装的，属建安行业的吧，我们应该选择哪个会计制度呢
是企业会计制度还是施工企业会计准则呢，另外，平时设置的有 工程物资，工程施工，工程结算，我月未如何算主营业务成本呢，当按工程进度结算款时，如何做分录，可以例举简单数据例子吗，这样说明好明白，谢谢
1/666
2019-06-11
老师好，请问
我们公司是工业生产企业，主营生产和销售防冻液、清洗剂的。现在购买了一些原材料。这些原材料如果我们直接销售给客户，那我能在开票系统中 正常的开出 这些原材料名称的发票吗？我们有没有开这些原材料销售发票的权限呢？
我是新手，请老师详细指导我。谢谢您。
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2018-10-21
请问老师，我们是一般纳税人，经营范围是:城市园林绿化，植物保护，园林及林业病虫害防治，林业养护技术培训，销售花卉盆景农药，技术咨询，清洁服务。目前是开的增值税普票且免增值税，老板想既能开专票又能开普票，免税的开普票，若销售不免税的项目时开专票，请问如何操作。谢谢您
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2019-04-16
通知:各单位请注意季度所得税申报时，符合小型微利企业政策的，一定按照小微优惠申报，防止该优惠的未享受优惠！截止目前已经发现两个单位未享受优惠活动！
小微企业政策:低于300人、利润总额300万元以下、资产总额5000万元以下，都是小微企业。
老师施工企业怎样确认利润是300万以下
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2019-10-23
老师，我们有个业务是租赁的危险品车辆带驾驶员，租来后我们自己的业务因为下游工厂消防问题不过关，暂时没有业务，我们老板又是外地人，就找出租方帮忙介绍活，想的把驾驶员和车辆的费用能解决下，出租方就带着我们公司一起给一家国企拉运天然气，但是国企只认车，车辆是出租方的，出来的运单也是出租方的名称，所以国企结算也是按照运单结算，我们的运费也都被结算到出租方了，我们要求国企出代收代付协议，对方也是不同意，所以 出租方为了把运费转给我们，决定跟我们签运输合同，然后把钱转给我们，我们给他们开运费发票，我公司之前是贸易的，没有开过运费发票，我想问下，我们这个合同签订后，开发票的时候路线还是国企的路线可以吗
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2024-12-18
下列有关控制环境的说法中，错误的是（ ）。
A、良好的、令人满意的控制环境可以防止舞弊的发生
B、控制环境的好坏影响注册会计师对财务报表层次重大错报风险的评估
C、控制环境影响被审计单位内部生成的审计证据的可信赖程度
D、控制环境影响实质性程序的性质、时间安排和范围
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2020-03-07
老师 我们是一般纳税人 做机电和消防安装工程的，项目明年六月完结，但是今年实际是亏损的。完结后预计总利润是400万左右，整个合同是4000多万的金额。如果我今年虽然亏损，但账面上适当做点利润，是否能享受100万利润以内5个点，100-300万以内利润10个点的企业所得税优惠呢？
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2019-12-21
我公司是做建筑消防的，与总包单位签了合同，但是是和个人签的，现在去总包单位转工程款，对方要我们提供个人劳务发票，一个是到工程所在地的税务局去代开个人劳务发票，一个是我们和劳务服务公司签个合同让对方给我们带来劳务发票，那这两种办法的税率都怎么算？
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2018-07-02
你好，我们是经营部，类型是个人独资企业，经营范围是五金机电劳防用品仓储设备这些的销售，但是我们也帮别人安装东西，别人要我们开票，这个应该开什么项目，什么税收编码呢？我们营业执照没有建筑服务类可以开这个税收编码吗？如果不能的话，那应该开什么税收编码？
1/841
2022-01-20
下列有关控制环境的说法中，错误的是（ ）。
A、良好的、令人满意的控制环境可以防止舞弊的发生
B、控制环境的好坏影响注册会计师对财务报表层次重大错报风险的评估
C、控制环境影响被审计单位内部生成的审计证据的可信赖程度
D、控制环境影响实质性程序的性质、时间安排和范围
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2020-03-07
简易征收，指的是3%的税率。 老板非得说，现在还可以往外开3%的发票，公司是一般纳税人。做监控、安防工程的，合同封皮写的是建筑施工合同，内容是见附件，附件是设备清单。 什么情况下，才可以往外开3%的税率的发票？现在一般纳税人不是没有3%的税率了吗？过去开工程款发票，在地税，是3%的。
3/2200
2017-06-08
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