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存货购进、发出的核算
南方有限责任公司存货采用永续盘存制，发出及期末结存存货采用加权平均法计
价,购进材料的运费按税率9%计算增值税。原材料的期初余额见表2- -2。
卜
表2-2 L 原材料期初余额
品种数量(千克)单价计划成本
L.
51 000
6.00
6.50
单位:元
金额
材料成本差异
306 000 .
--25500
2020年2月份发生的有关经济业务如下:
(1)2月1日,基本生产车间生产A产品领用L材料000无克。(凭证2- -9) .
(2) 2月2日,从伟航有限责任公司购入L材料可100开克，单价为5.80元，价款为
29 000元,增值税税额3770元,运费为400元款项用转赔支票支付.材料未人库。(凭
证2- 10~凭证2- 12)
(3)2月5日.2日所购入材料验收入库, (凭证2- 13)
(4)2月10日,基本生产车间生产A产品领用L材料15000千克。(凭证2- 14)
1/1301
2022-03-23
某企业生产A、B两种产品，共同领用甲乙两种材料，合计21540元。本月生产A产品60件，B产品50件。A产品材料消耗定额为：甲材料8千克，乙材料6千克；B产品材料消耗定额为：甲材料5千克，乙材料4千克。甲材料单价12元，乙材料单价10元。要求：根据上述资料，采用产品材料定额消耗量比例法分配材料费用，并将结果填入表3-1，并编制相关的会计分录。
1/1612
2022-04-12
购买存货，发生合理损耗10公斤，总购入陈本3000元，材料600公斤，那么算实际单位成本是怎么算的，按600还是590
1/792
2016-11-28
像公司买了2万多的化学材料，需不需要最好在后面附一个购销合同
1/863
2018-07-09
公司的产品一部分内销，另外一部分出口，当然在材料进货的同时也出现了，一部分是自产，另外一部分是向外收购，在处理帐务的时候，自供和外购的有什么不同？
1/980
2018-08-16
甲企业向银行申请开具信用证2000000元，用于支付境外采购材料价款，企业已向银行缴纳保证金，并收到银行盖章退回的进账单第一联。甲公司为一般纳税人，采用实际成本核算，甲公司应编制如下会计分录
1/1484
2021-12-03
老师您好！分录:借材料采购/生产成本等 应交税费-待认证进项税 贷银行存款 ，为什么要用待认证进项税，而不是应交增(进)？
2/1319
2021-01-15
老师，我们6月实收资本5万，预收货款26万，但是付给供应商30万采购材料，然后6月份工资要发1万多，现在资产负债表负债比资产高，填不了，这个要怎么处理啊
1/507
2020-07-10
老师，我们是小规模建筑公司。甲方拨付给我们20万款项，作为入场费，已经给甲方开具发票，公司目前没有采购材料也未开始施工，这个月没有成本发票，我做暂估成本入账，但是并没有入库单，这种情况下如何处理？在没有入库单的情况下可以暂估成本入账吗？
1/1003
2019-07-03
我们是一般纳税人，采购材料时从对公户给供应商付款了，可是货收到了，对方因为各种原因不给我们开发票了，这个要怎么做账务处理呀，就是本来是5900元的材料费、给对方从对公户付了4900，对方的服务也不好也没有开票，所以剩下的1000元我们也没给
1/1155
2017-11-13
老师您好！我公司公户打款10万采购材料，结果他开了15万专票过来，老板说以后还有合作，下次少开5万也是一样的。我就挂了5万的应付账款，可是一年半过去了，一直没跟他们买过材料，老板说对方公司出税务问题，暂时不敢跟他们合作。那我长期挂着应付账款可以吗？如果以后都不跟他们合作了，这5万的专票我是不是要转出增值税，还要做企业所得税调增？
1/935
2019-07-09
老师，我们工地采购材料，
借:工程物资，贷银行存款。那么增值税记入哪里？是包含在工程物资里面吗？还是分开来借:工程物资，借:应交税费？
1/1718
2019-09-20
我是建筑工程公司，现在的印花税是按季度申报是吧，跟业主的主合同可以按每次开票金额报当季的印花税么（有的合同没有备注合同金额），材料采购机械费劳务等合同也要按签订金额一次性申报印花税么
2/993
2022-10-12
2.利民实业公司2018年6月份甲材料的期初结存、购进和发出的资料如下:(1)6月1日，结存200件，单价100元，金额20000元
(2) 6月5日，发出100件
(3) 6月10日，购进300件，单价120件，金额36000元
(4) 6月20日，购进200件，单价130元，金额26000元
(5)6月23日，发出500件
采用先进先出法计算发出存货的成本及期末结存存货的成本。
4/885
2021-12-28
公司购进一批材料需要在车间加工了才能入库，这批材料的分录怎么写？有些大型材料没入库放现场这些材料又怎么写分录？
1/895
2018-07-29
1. 简答题
丰华公司为增值税一般纳税人，该公司材料的收发采用实际计价方式。2022年12月份发生下列材料采购业务：
（1）公司购入甲材料3500千克，单价10元，取得的增值税专用发票上注明金额35 000、税额4550、款项未付。
7. 简答题
本月甲、乙、丙、丁材料均已验收入库，结转其成本。
2. 简答题
用银行存款2750元支付上述甲材料运杂费。
3. 简答题
购入乙材料120千克，单价400元，取得的增值税专用发票上注明金额48000元、税额6240元，款项均通过银行付清。
4. 简答题
公司购进甲材料2200千克，含税单价9.04元；丙材料1800千克，含税单价5.65元；税率13%。另外供应单位代垫运费3000元(按重量分配)。款项均已通过银行付清。
5. 简答题
用银行存款20000元预付订购材料款。
6. 简答题
以前已预付款的丁材料本月到货，取得的增值税专用发票上注明金额52000元、税额6760元。
7. 简答题
本月甲、乙、丙、丁材料均已验收入库，结转其成本。
6/363
2023-12-21
向苏达公司购进乙材料，买价为300000元，款项已通过银行支付，材料尚未到达企业，而后，向苏达公司购入的乙材料一批，已收到并验收入库。
1/842
2021-11-22
老师好！有家客户向我们拿货，钱当时由对方的采购员垫付了，但是对方公司超过1000元的不让报销，要通过他们公司打到我们账上，我们再把钱打到那个采购员个人。我们可以这么操作吗？
6/806
2021-10-26
采购员采购物品经常用自己的钱买，然后开好发票，公司把这些钱付给采购员，这样操作可以吗？或者有什么更好的办法吗？
1/2053
2020-02-28
公司采购一笔货物，比如1000元。但是还要给对方采购员回扣100，这账该怎么做呢
1/1221
2020-04-07
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