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请问进项大于销项月末要不要做会计处理，应交税费—应交增值税有贷方余额的话，要不要做这笔分录？
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
4，在缴纳税款时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
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2022-01-20
(1)销售A型小汽车20辆给汽车经销商,不含 税单价15万元,开具的增值税专用发票上注明价款450万元。(2)销售B型小汽车60辆给特约 经销商,每辆不含税单价13万元,开具的增值 税专用发票上注明价款780万元。由于特约经销商当月支付了全部货款,该企业给特约 经销商原售价的5%的销售折扣。(3)将新研制生产的C型小汽车5辆销售给本单位干部,每辆按成本价11万元出售,C型小汽车尚无市场销售价。(4)当月购进用于生产小汽车的 机器设备,取得的增值税专用发票上注明价款20万元、增值税2.6万元。支付运费,取 得的增值税普通发票上注明运费1万元.该设备当月已投入使用。
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2022-11-12
老师，您好！小规模第一季度开了10万普票，20万的专票，10万普票不需要交增值税和附加税。20万的专票需要交增值税和城建税减半。这样情况，直接在这个季度末把普票不交增值税转入营业外收入，专票交增值税的把他转入应交增值税，和计提附加税。还是第二季度初在处理啊？
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2023-03-15
企业转让金融商品，年末，若“应交税费——转让金融商品应交增值税”有借方余额，则下列表述中正确的是（ ）。
A
借记“库存现金”，贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”
B
借记“投资收益”，贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”
C
借记“管理费用”，贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”
D
留待下年抵扣
这道题麻烦老师帮我详细讲解一下好吗？
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2019-12-10
你好罗老师，进项税额转出为负数，增值税申报表附表二进项税转出第18栏提示不准为负数，如何操作?
1/2872
2020-04-20
老师，我们七月补交1-5 的增值税 怎么做分录啊？
借应交税费-未交增值税贷，银行存款。
不用计提吗？ 未交增值税 里面也没有余额，咋结转的？
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2023-09-04
公司未开发票的收入未缴纳增值税，可是之前的分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 这个增值税可以转其他收入吗？
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2018-11-15
老师好，我是小规模纳税人，4月开具增值税销售发票14万，除了做确认收入凭证，增值税要做转出未交增值税凭证吗？还是6月季度末再做？
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2021-05-23
上海地区自2012年1月1日起营业税转型改征增值税，公司出口货物从上海地区货代公司取得的港杂费和海运费的增值税专用发票是否可以抵扣？如果可以抵扣，美元的海运费应该如何抵扣？需要折合成人民币吗？按什么汇率折算？提供具体的说明。
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2017-06-25
上个月的进项税没认证计入待抵扣进项税了，这个月需要认证，月末结转进项税可以做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：待抵扣进项税 ？？
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2019-07-31
对单位投资者转让创新企业CDR取得的差价收入，按金融商品转让政策规定征免增值税。请问老师什么时候征税，什么时候免增值税
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2022-11-15
1按银行流水做分录2做收到发票开具发票的分录3结转增值税4计提增值税5结转本年利润。计提企业所得税应该在哪一步？
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2018-11-26
老师进项税额转出
这样做可以吗
借 库存商品76476.81
贷 应交税费—应交增值税—进项税额转出 76476.81
缴纳记录时候
借 应交税费—应交增值税—进项税额转出76476.81
借 营业外支出—税收滞纳金 53.44
贷 应交税费76530.25
缴纳时候（因为有留底进项税额）
借 应交税费—未交增值税76530.25
贷 应交税费—增值税留底税额 65788.43
贷 银行存款10741.82
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2021-12-08
收到进项后做待抵扣增值税，然后认证发票的时候做，借，进项，贷，待抵扣税额，到月底在做结转，借，增值税销项，贷 进项，已交增值税，这样对吗？
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2019-03-16
想团队活动而开的增值税专用发票，借方团队活动，增值税专用发票进项税额，贷方其他应付款。现在要转出这个增值税，会计分录怎么做？？
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2017-07-20
16年因为增值税税负不达标，当时增值税自查的时候有调整转出3100元的增值税出来，但当时账务上面没有处理。现在怎样做分录调整呢
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2018-06-21
美途汽车集团为增值税一般纳税人，20年5月份尚未抵扣完的进项税额为5100元，该企业2020年6月份有关生产经营业务如下:
(1)以直接收款方式销售A型小汽车10辆给企业销售公司，每辆不含税售价15万元，开具增值税专用发票，款项已收
(2)销售B型小汽车50辆给特约经销商，每辆不含税售价12万元，向特约经销商开具了增值税专用发票，注明价款600万元、增值税78万元
(3)企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元转作其他业务收入
(4)购进机械设备取得增值税专用发票注明价款20万元，进项税额2.6万元，支付运费取得增值税专用发票，注明运输费5万元，税款0.45万元，该设备当月投入使用。
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2022-03-16
一般纳税人 平时进项就做 借 库存商品 应交税费增值税-进项， 贷银行存款 销项的话就是 借：应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 增值税 销项 ，那月末需不需要把税费进行结转？如果要结转要怎么结转？还是说 直接缴税的时候就 借应交税费-增值税-销项税
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2018-01-12
公司有医疗服务免征增值税优惠政策，那在开票软件中商品编码 ”免税类型 “选择什么 有四个可选项：正常税率、出口免税和其他免税优惠政策、不征增值税、普通零税率 。选择哪个？
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2018-01-23
税务代开发票，税款部分是应交税费-进项税额转出转出未交增值税，这笔业务到月末需要结转吗？
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2019-02-12
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