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我想请教的问题是。在合并报表时。长期股权投资小于被投资单位所有者权益，在借记实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。贷记长期股权投资，少数股东权益，再把二者差额贷记营业外收入。
在会计分录上借贷是平的，但是在合并报表中资产负债表不平。是如何处理的？
因为资产负债表的左侧是减少的长期投资，右侧是所有者权益，因为这两项不相等。
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2022-03-25
实操：金马商贸营业期1月资产负债表里面的预付款项为什么填4404？如果按照不重分类，我的资产负债表里显示的预付款项应该是预付账款的余额，我的总账里显示预付账款余额是-86051。（每笔业务的分录我都做了。且是和答案一致后我才做的资产负债表）如果按照重分类数字也不是4404.
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2019-03-11
商贸公司， 其中的运输费用 当时计入营业费用的， 现在年报， 这个费用我应该填写在成本中呢？还是期间费用的销售费用中？
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2017-04-14
老师：我公司因与别单位合作的，甲方要求我们固定资产入长期待摊费用，每月计提折旧的分录是：借：营业费用/长期待摊费用摊销 贷：长期待摊费用。现有固定资产提前报废，分录应怎么记？
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2016-10-31
1、非同一控制下的控股合并，比如说，支付的对价款为1000万元，评估金额为900万元，分录是不是这样写：
投资方个别报表：
借：长期股权投资 1000万元
贷：银行存款 1000万元
在合并报表时体现100万元商誉
2、反过来，还是非同一控制下的控股合并，支付对价款为900万元，评估金额1000万元，分录是不是这样写：
投资方个别报表：
借：长期股权投资 1000万元
贷：银行存款 900万元
营业外收入 100万元
在合并报表中体现100万营业外收入
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2019-11-13
你好，请问公司21年7月才办的营业执照，21年12月办的税务登记，房租租金还有固定资产都没有发票，也一直没有做账，我准备新建账，发票22年补开，只能做到22年的账里？这个怎么做账务处理？ 而且我刚发现他装修公司的费用都是收据，开票日期21年4月，租房合同也是21年4月签的，我的账要从什么时候建呢？因为疫情，又是培训机构，所以没怎么营业 还有公司办理营业执照时候，提交了一份固定资产清单，含价格，是不都要按这个清单开局发票入账？
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2022-01-02
下列关于认定与具体审计目标的说法中，错误的是（ ）。
A、将出售经营性固定资产所得的收入记录为营业收入，将导致分类错误，违反了分类的认定
B、如果不存在某笔应收账款，却将其列入了应收账款明细账中，违反了完整性的认定
C、将他人寄售商品列入被审计单位的存货中，违反了权利和义务的认定
D、检查存货的主要类别是否披露恰当，是否将一年内到期的长期负债列为流动负债，与列报认定相关
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2020-02-25
领到营业执照之后发生的费用，预计2-3个月会开票，发生的费用是计入长期待摊费用好，还是直接管理费用-差旅费？到底哪个好？
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2016-10-19
下列关于认定与具体审计目标的说法中，错误的是（ ）。
A、将出售经营性固定资产所得的收入记录为营业收入，将导致分类错误，违反了分类的认定
B、如果不存在某笔应收账款，却将其列入了应收账款明细账中，违反了完整性的认定
C、将他人寄售商品列入被审计单位的存货中，违反了权利和义务的认定
D、检查存货的主要类别是否披露恰当，是否将一年内到期的长期负债列为流动负债，与列报认定相关
1/1490
2020-03-07
老师您好，我公司5月注册，但到目前为止还未营业，还在装修期间，请问7-9月所发生的费用是直接计入当期费用还是计入开办费？
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2016-09-18
老师，企业筹建期的开办费用如何入账？ 借：管理费用-开办费 贷：银行存款 这样可以不？还是先计入长期待摊费用，等生产经营后再摊销呢？
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2016-04-09
请问去年的税务系统中更改了期末余额，今年的金蝶报表中的期初余额是 不是要改 资产负债表 增加了应收账款，和主营业务收入
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2022-06-10
资金账簿的印花税是怎么算，比如营业执照上注册资本是500万，本期股东汇入的实收资本才10万，那本期这部分的印花税怎么算呢
1/1238
2020-03-19
比如2018年10月还是在筹办期间，但2018年11月购买回一批固定资产，假如2019年5月才正式营业，那在筹办期间固定资产折旧应怎么处理？
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2019-10-15
老师 请问一下结转销售成本的时候 主营业务成本 和库存商品 的金额是输入本期购入原材料的金额 还是本期使用原材料的金额
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2018-08-05
刚成立的公司处于筹备期，全部计入固定资产或长期待摊费用——开办费，月末需做折旧和结转吗？还是等营业当月开始做折旧及结转？
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2018-09-13
收入总额是等于主营业务收入＋其他业务收入＋营业外收入吗？还是收入总额不包括营业外收入
1/1305
2022-10-30
代扣代缴营业税要不要计入企业的营业税总额里面，还是就挂在营业税代扣代缴哪里就行了？
1/802
2015-11-07
如何根据营业执照区分企业的主营业务收入和其他业务收入
2/2632
2020-06-13
主营业务成本能做的比主营业务收入大吗？
1/1276
2019-03-22
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