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甲公司2021年度实现利润总额10000万元适用的所得税税率为25%;预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化，假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异。甲公司2021年度发后的有关交易和事项中，与所得税相关的交易或事项如下:
资料一:2021年初，甲公司应收账款余额为15000万元，坏账准备余额为零:2021年末，应收账款余额为12000万元，坏账准备余额为2000万元。税法规定，企业计提的各项资产减值损失在未发生实质性损失前不允许税前扣除。
资料二:某项外购固定资产
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2021-12-24
老师你好，我在做商业年终结算的联系报表，凭证都没错，但在填制报表是为什么要把计提的年度坏账准备计中借方资产减值损失计入应收账款，不然报表不平，难道是系统有问题？
1/554
2015-06-21
老师，请问直接计入所有者权益的利得或损失怎么理解，能分别举例说明一下吗？
1/986
2019-11-26
所有者权益的来源构成里有一句 直接计入所有者权益的利得和损失 这句话啥意思？我没想到这样的例子？
1/566
2020-05-27
老师这个题固定资产清理 五万不是减掉吗。。借放不是表示一些损失吗
1/158
2021-04-27
工程施工存货计提的存货跌价准备为什么不把所有的减值损失计提到未完工的部分
1/2531
2017-02-12
请问资产减值损失在汇算清缴时做了纳税调整，会计上需要做怎样的处理？
1/702
2022-04-18
利润表中，“资产减值损失”是费用，肯定减少当期利润。营业成本与营业收入相关,是已经确定了归属期和归属对象的成本。这个是对的吗
1/1333
2022-04-08
解释一下内部交易抵消第二年的分录，第四小问为什么有个计提资产减值损失的分录
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2017-03-09
请教一个问题，前几天专管员说我们公司18年所得税年报财产损失亏盈异常，是怎么回事呀，有碰到的没有，请大家帮帮忙解答一下
1/843
2019-09-23
老师，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回，，还有资产报废毁损债务重组等符合资产终止确认条件的，企业应当将相关资产减值准备予以转销？转回和转销的区别是什么？怎样去理解这两个准则呢，
1/824
2021-05-30
不是说计提了40 的资产减值损失吗？为什么这个分录又是160呢？是不是答案错啦
1/808
2018-07-11
老师，我想问一下这个第八题的A选项，答案是要选的。那么请问出售原材料损失是计入哪个科目？
1/1251
2021-04-24
老师，请您帮我看一下例题9，发生成本20万难道就全部减值没了吗？就一分钱不值了？为什么全部计入资产减值损失，不太理解，求赐教
1/643
2019-11-17
老师好公司种的药材烂地里了，没收回来，这个损失是否需要去税务局备案？分录怎么写？
1/553
2021-06-19
请教个问题哈，对方应该给我们开16%的增值税发票，但是因为延迟开票导致税率变化了，只能开13%的，那我的损失都有哪些呀？
1/1005
2020-06-22
2017年6月1日,甲公司以每股14元的价格购入乙公司同日发行的股票10万股,确认为交易性金融资产。2017年6月30日,乙公司股票的市价为每股15元。则6月30日甲公司会计处理结果正确的是( )
A.\"交易性金融资产\"科目借方增加10万元
B.\"投资收益\"科目贷方增加10万元
C.\"公允价值变动损益\"科目借方增加10万元
D.\"资产减值损失\"科目贷方增加10万元
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2019-04-26
利得和损失到底有没有直接计入所有者权益？老师之前说有又说没有，什么情况有？什么情况没有？
6/2145
2020-03-16
宾馆前台，把普通发票开成专用发票会不会给公司带来损失括着罚款
1/1124
2019-06-06
老师你好，直接计入所有者权益的利得和损失的是哪些？能帮我举例一下吗
1/2070
2016-09-12
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