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老师：你好！
某居民企业2019年境内生产经营所得为100万元，来自A国境外租金所得为40万元，在A国按照20%的税率缴纳了税款，则该企业应纳所得税为（）万元。
请问老师是27.5万元吗？请老师讲解，谢谢
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2020-12-23
外国个人通过视频培训中国境内人员，需要交VAT？多少？个人所得税交吗？多少？
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2019-07-23
境外付汇代扣代缴所得税的计税价款即税基=发票金额/1-6%*12%，这个公式怎么得出来的，不理解公式
1/757
2023-09-19
公司有境外汇入要向税局备案吗,境外免税
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2022-08-22
跨境分公司在境外报所得税后，收入成本费用还要报回国内再报一次所得税吗，还是只是报送利润或者亏损纳入国内财报，如果如此，纳入国内财报的哪个会计科目，是利得损失吗，还是营业外收入，是否国内还需要再申报一次所得税？
1/412
2021-12-08
请问老师，境外个人或企业从境内取得企业利润转出，是否需要缴税？
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2021-10-14
根据《财政部 税务总局 科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2018〕64号）规定，关于企业委托境外进行研究开发活动所发生的费用，以下说法错误的是（ ）。
A.企业委托境外个人进行研发活动所发生的费用可以加计扣除B.委托境外进行研发活动所发生的费用实际发生额应按照独立交易原则确定C.委托境外进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用D.委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分，可以按规定在企业所得税前加计扣除
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2019-11-08
根据《财政部 税务总局 科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2018〕64号）规定，关于企业委托境外进行研究开发活动所发生的费用，以下说法错误的是（ ）。
A.企业委托境外个人进行研发活动所发生的费用可以加计扣除B.委托境外进行研发活动所发生的费用实际发生额应按照独立交易原则确定C.委托境外进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用D.委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分，可以按规定在企业所得税前加计扣除
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2019-10-24
我公司付成本到境外，跟境外企业代扣代缴的非居民增值税和非居民企业所得税，我该如何做会计分录呢，这个税金由我公司出，他们不会给我们的。
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2019-05-16
根据个人所得税法律制度的规定，外籍个人取得的下列所得中，暂免征收个人所得税的有（ ）。
A.以现金形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费
B.按合理标准取得的境内、境外出差补贴
C.取得的经当地税务机关审核批准为合理部分的语言训练费、子女教育费
D.从外商投资企业取得的股息、红利所得
D为什么是对的？？？？
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2021-01-13
对于在中国境内无住所，的非居民企业，但在一个纳税年度中在中国工作连续超过90天，由境外企业或个人雇主支付的要交企业所得税吗
1/1644
2018-10-27
一位被中国境内公司受雇的非居民，如果2020.4月在境内工作15天，在境外工作15天，比如月工资是10000，由境内支付，此时我可以参照这个公式进行计算境内应税所得额吗？（10000*1/2-5000）。如果这个公式正确，我的问题是为什么免征额5000不用在境内境外分摊？
1/1575
2020-07-29
环境工程增值税税率和所得税税率
1/1325
2018-02-01
境外服务费，对方承担税费，代扣代缴的增值税可以抵扣，代扣的所得税可以抵扣吗
1/3500
2019-08-09
从境外企业购买商品和服务,取得的境外发票,如何确认增值税进项税额,是计算呢,还是凭票呢?
1/2187
2018-09-28
我们参加一个在线的培训，但是发票是境外的一个公司开具的，那么我们支付时需要代扣代缴增值税和所得税吗？是国外的在线培训也要交所得税吗？所得税率是10%吗？
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2022-09-13
（一）合肥市庐阳区某冷库设备制造企业，适用企业所得税税率25%。2019年境内产品销售收人4000万元，销售成本2000
|万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元（其中广告费620万元），管理费用500
|万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所
得税税率为20%，该分支机构享受了该国减半征收所得税优惠。（本题不考虑预提所得税
和税收烧让的影响）
根据上述资料。请计算该企业2019年度实际应缴纳的企业所得税。
要求：根据上述资料，回答下列问题：
1.该企业2019年来源于境外应纳税所得额是多少？
2.该企业2019年境外所得的抵免限额是多少？
3.该企业2019年来源于境内应纳税所得额是多少？
4.该企业2019年实际应缴纳企业所得税是多少？
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2020-06-15
境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2022年取得境内甲公司支付的股息红利30万元；取得境内乙公司支付的不含税的设备租金收入80万元，当年该设备计提折旧10万元、发生的修理费用5万元；取得境内丙公司支付的商标使用费50万元（不含税）；取得位于境内的一栋房子的转让收入100万元，该财产净值为65万元。2022年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（ ）万元。
A.16.5
B.18
C.19.5
D.26
C
C
非居民企业从中国境内取得的股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额。转让财产所得，以收入全额减除财
为什么不算成本呢？
2/1554
2022-12-15
请问老师 企业全年税收都包含什么？个人所得税算么？帮境外企业代扣代缴的企业所得税和增值税附加税算么？ 谢谢
6/690
2020-07-27
您好，老师，请问下我司支付给境外公司的会员费，牵扯所得税的代扣代缴吗
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2019-08-23
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