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齐红
学堂老师
齐红
刘逸凡
胡修
赖小明
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课程名称： 2016年度最新政策汇算清缴之企业所得税税前扣除项目培训
课程属性： 直播课 课时： 8课时
更新时间： 2018年01月15日
课程简介
本课程主要介绍2016年度企业所得税汇算清缴实操、税收优惠、特殊业务处理事项、最新申报表及报表填制技巧、综合案例精讲等相关内容。旨在通过各模块的讲解，让学员一个个将难点击破，顺利完成年度企业所得税汇算清缴的工作。
课程安排
（一）课程收益
课程围绕汇算清缴所重点核算的科目结合实例进行一一解释，汇算清缴相关科目如何调增调减、哪些科目需要如何规避财税问题，帮助学员规避“雷区”，做好税务和账务处理。
（二）课程详情
第一节 扣除类调整项目
1、哪些费用税前抵扣不需要正式发票
2、存货损失一定要向税局备案吗
3、费用扣除类项目
（1）工资薪金支出
（2）职工福利费、工会经费、职工教育经费
（3）应付未付工资企业所得税账务处理及15年度新政策运用
（4）劳务派遣用工支出企业所得税处理及2015年新政策分析
（5）季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员工资费用税收政策解析
（6）职工交通补贴、通讯补贴涉税处理及2015年新政策解析
（7）劳动保护支出
（8）餐费
（9）午餐费
（10）食堂费用
（11）职工宿舍租赁费
（12）职工住房补贴
（13）供暖费、防暑降温费
（14）私车公用
（15）出租车费
（16）探亲费
（17）差旅费
（18）旅游费
（19）运费
（20）支付罚款、滞纳金、违约金
（21）通讯费
（22）水电费
（23）广告费、宣传费支出
（24）捐赠支出
（25）支付手续费和佣金
（26）五险一金支出
（27）礼品支出的税务处理及涉税风险
（28）向非金融企业借款利息支出
（29）向自然人、股东借款利息支出
（30）银行承兑票贴现利息支出
（31）担保支出
（32）应付未付利息是否在税前扣除
（33）财务顾问费支出涉税分析
4、相关案例调整
5、工资薪金支出
第二节 年会抽奖的账和税
1、相关案例分析
第三节 “营改增”后企业所得税汇算清缴注意事项
1、注意对于税前扣除凭证的影响
2、注意收入的口径变化
3、注意增值税对成本费用的影响
第四节 2016年度最新政策汇算清缴之企业所得税
1、汇算清缴案例分析
2、汇算清缴注意事项
（1）注意企业之间无偿借用资金的问题
（2）注意财政补助资金的税务处理
（3）“金税三期”大数据评估为例要重视
（4）注意处理好企业所得税预缴和汇算清缴税款入库的关系
3、研发费用加计扣除范围扩大
4、公益股权捐赠扣除办法明确
5、存款保险费税前抵扣
6、股权激励行权可以递延纳税
全部课程
（已更新8节 共8节）
第一节 扣除类调整项目（1） 01月18日 12:00-14:00 已结束 会员专享
第二节 年会抽奖的账和税 01月19日 12:00-14:00 已结束 会员专享
第三节 扣除类调整项目(2) 02月08日 12:00-14:00 已结束 会员专享
第四节 “营改增”后企业所得税汇算清缴注意事项 02月09日 12:00-14:00 已结束 会员专享
第五节 2016年度最新政策汇算清缴之企业所得税 02月15日 12:00-14:00 已结束 会员专享
第六节 扣除类调整项目（3） 02月16日 12:00-14:00 已结束 会员专享
第七节 扣除类调整项目（4） 02月22日 12:00-14:00 已结束 会员专享
第八节 扣除类调整项目（5） 02月23日 12:00-14:00 已结束 会员专享
用户评论
课程资料下载链接
20170118-19齐红老师2016年度最新政策汇算清缴之企业所得税税前扣除项目培训1.pdf (会员登录后可下载)
20170118-19齐红老师2016年度最新政策汇算清缴之企业所得税税前扣除项目培训2.pdf (会员登录后可下载)
20170118-20170208齐红老师2016年度最新政策汇算清缴之企业所得税税前扣除项目培训3.pdf (会员登录后可下载)
20170208-15齐红2016年度最新政策汇算清缴之企业所得税税前扣除项目培训4.pdf (会员登录后可下载)
20170216-22齐红2016年度最新政策汇算清缴之企业所得税税前扣除项目培训5.pdf (会员登录后可下载)
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老师，调整后工资薪金总额3020000元，职工教育经费账载75500，准予扣除2.5%，3020000*0.025=75500，为什么税收金额是72500，怎么算的？？？
课程评价 2018-01-24 09:57:44
老师，你好 ，请问企业间有利息的借款，会不会存在税务风险呢，谢谢
课程评价 2017-11-18 10:50:25
齐红老师，这个羽绒被，我觉得应该是1000*20%=200元，而不是1000/（1-20%）*20%。其他所得的算法，是应纳税所得额1000元*适用税率20%=200元。
课程评价 2017-04-08 20:46:53
齐红老师，我真的不清楚那条1000元的羽绒被，公司代客户缴纳的个人所得税怎么是250元？而不是200元。这个我也不明白，不过好喜欢听齐红老师的课，超级合我口味的！！
课程评价 2017-02-16 14:23:58
齐红老师，我真的不清楚那条1000元的羽绒被，公司代客户缴纳的个人所得税怎么是250元？而不是200元。
课程评价 2017-02-04 10:39:56