旅行社分公司(营改增)

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赵英 54 31243 评价:

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课程名称:旅行社分公司(营改增)

课程属性:录播课课时:54课时

上架时间:2018年01月03日

课程简介

本课程为会计学堂真账实操实训讲解的录播课,主要目的是通过本课程让学员学习了解关于服务业中小规模纳税人会计事项的会计处理,按季申报的国税税种:增值税、企业所得税,按季申报的地税税种:城建税、教育费附加、地方教育费附加,按月申报的个人所得税的账务处理。在本实操账套中需要注意的会计处理事项是:旅行社收入、成本、费用的账务处理。

课程安排

第一部分 前言

 (一)公司基本信息介绍

         1.企业名称:广州人人乐国际旅行社有限公司深圳分公司

         2.成立时间:2015年10月13日

         3.注册资本:100万元人民币

         4.经营信息:入境旅游业务、出境旅游业务和国内旅游业务。

         5.所涉税种:增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税

 (二)实操重点

       1.确认未收到款项的收入

        借:应收账款

               贷:主营业务收入

                      应交税费—应交增值税

       2.确认收到款项的收入

        借:银行存款/库存现金

               贷:主营业务收入

                      应交税费—应交增值税

       3.成本费用冲减应收账款

        借:主营业务成本

             贷:应收账款

       4.未付款的成本费用

        借:主营业务成本

             贷:应付账款

       5.支付成本费用

        借:主营业务成本

              贷:银行存款/库存现金

       6.支付费用

        借:管理费用

             贷:银行存款/库存现金

第二部分 账务处理

 (一)日常经济业务的处理

          业务1  L签收入

          业务2  团费成本(泰国)

          业务3  团费收入(房费)

          业务4  团费收入(散客)

          业务5  订房费

          业务6  订房费

          业务7  支付办公室租金物业费

          业务8  订房费(九寨沟)

          业务9  订房费用(北京)

          业务10  团费收入

          业务11  团费收人(订房费)

          业务12  团费收入(北京)

          业务13  团费收入

          业务14  团费收入

          业务15  团费收入

          业务16  团费收入

          业务17  团费收入(夏威夷)

          业务18  团费收入

          业务19  组团成本(海南)

          业务20  团费成本

          业务21  招待费

          业务22  快递费

          业务23  团费成本(房费)

          业务24  团费成本(5.25张家界房费)

          业务25  付团费成本(门票)

          业务26  收到社保退款

          业务27  支付社保费

          业务28  支付住房公积金

          业务29  团费成本

          业务30  领取现金支票

          业务31  团费成本

          业务32  团费成本(酒店)

          业务33  团费成本(夏威夷)

          业务34  扣缴管理费

          业务35  团费成本(5月欢旅订房费)

          业务36  印刷费

          业务37  团费成本

          业务38  网银年费

          业务39  费用成本(四川)

          业务40  团费成本(订房费)

          业务41  平台收入

          业务42  支付团费(杭州)

          业务43  支付总公司团费

          业务44  计提6月份工资

          业务45  发放6月工资

          业务46  计提附征税

(二)月末业务的处理

          业务47  结转损益

          业务48-1  结转费用

          业务18-2 结转费用

          业务49  结转损益

          业务50  结转利润

第三部分 报表编制

(一)资产负债表

(二)利润表

全部课程(共54节)

第一节 前言 7:01 SVIP专享

第二节 业务1 L签收入 3:39 SVIP专享

第三节 业务2 团费成本(泰国) 3:12 SVIP专享

第四节 业务3 团费收入(房费) 3:56 SVIP专享

第五节 业务4 团费收入(散客) 5:19 SVIP专享

第六节 业务5 订房费 4:02 SVIP专享

第七节 业务6 订房费 4:35 SVIP专享

第八节 业务7 支付办公室租金物业费 6:00 SVIP专享

第九节 业务8 订房费(九寨沟) 3:33 SVIP专享

第十节 业务9 订房费用(北京) 3:41 SVIP专享

第十一节 业务10 团费收入 4:11 SVIP专享

第十二节 业务11 团费收人(订房费) 3:49 SVIP专享

第十三节 业务12 团费收入(北京) 3:37 SVIP专享

第十四节 业务13 团费收入 3:11 SVIP专享

第十五节 业务14 团费收入 3:06 SVIP专享

第十六节 业务15 团费收入 3:23 SVIP专享

第十七节 业务16 团费收入 3:13 SVIP专享

第十八节 业务17 团费收入(夏威夷) 5:14 SVIP专享

第十九节 业务18 团费收入 3:13 SVIP专享

第二十节 业务19 组团成本(海南) 5:55 SVIP专享

第二十一节 业务20 团费成本 3:59 SVIP专享

第二十二节 业务21 招待费 2:42 SVIP专享

第二十三节 业务22 快递费 2:24 SVIP专享

第二十四节 业务23 团费成本(房费) 2:11 SVIP专享

第二十五节 业务24 团费成本(5.25张家界房费) 2:47 SVIP专享

第二十六节 业务25 付团费成本(门票) 1:59 SVIP专享

第二十七节 业务26 收到社保退款 1:44 SVIP专享

第二十八节 业务27 支付社保费 2:56 SVIP专享

第二十九节 业务28 支付住房公积金 2:56 SVIP专享

第三十节 业务29 团费成本 4:45 SVIP专享

第三十一节 业务30 领取现金支票 2:07 SVIP专享

第三十二节 业务31 团费成本 2:19 SVIP专享

第三十三节 业务32 团费成本(酒店) 2:24 SVIP专享

第三十四节 业务33 团费成本(夏威夷) 2:44 SVIP专享

第三十五节 业务34 扣缴管理费 2:39 SVIP专享

第三十六节 业务35 团费成本(5月欢旅订房费) 2:26 SVIP专享

第三十七节 业务36 印刷费 2:56 SVIP专享

第三十八节 业务37 团费成本 2:55 SVIP专享

第三十九节 业务38 网银年费 2:23 SVIP专享

第四十节 业务39 费用成本(四川) 2:04 SVIP专享

第四十一节 业务40 团费成本(订房费) 2:21 SVIP专享

第四十二节 业务41 平台收入 5:26 SVIP专享

第四十三节 业务42 支付团费(杭州) 3:00 SVIP专享

第四十四节 业务43 支付总公司团费 1:58 SVIP专享

第四十五节 业务44 计提6月份工资 1:58 SVIP专享

第四十六节 业务45 发放6月工资 2:51 SVIP专享

第四十七节 业务46 计提附征税 2:27 SVIP专享

第四十八节 业务47 结转损益 2:03 SVIP专享

第四十九节 业务48-1 结转费用 2:26 SVIP专享

第五十节 业务48-2 结转费用 2:53 SVIP专享

第五十一节 业务49 结转损益 2:30 SVIP专享

第五十二节 业务50 结转利润 2:08 SVIP专享

第五十三节 利润表 8:37 SVIP专享

第五十四节 资产负债表 6:53 SVIP专享

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课程资料下载链接

课程暂无资料下载,需自主学习,请学员根据视频内容做笔记。