海友佳酒店

海友佳酒店

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课程名称:海友佳酒店

课程属性:录播课课时:63课时

上架时间:2017年12月29日

课程简介

本课程通过介绍小规模纳税人海友佳酒店60笔经济业务,让大家对酒店行业的收入、成本、库存、费用的账务处理有一定的了解。

课程安排

第一部分 前言

 (一)公司基本信息介绍

         1.企业名称:深圳海友佳酒店管理有限公司

         2.成立时间:2016年9月1日

         3.注册资本:100万元人民币

         4.经营信息:物业管理;为酒店提供管理服务;酒店咨询;信息技术咨询;国内贸易,货物及技术进出口。

         5.所涉税种:增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税

 (二)实操重点

       1.收到POS机营业收入

        借:银行存款—中国建设银行深圳市翠园支行

               财务费用—POS机手续费

               贷:应收账款—客房

       2.收到微信、支付宝营业收入

        借:银行存款—中国建设银行深圳市翠园支行

               财务费用—微信手续费

               财务费用—支付宝手续费

               贷:其他货币资金—微信

                      其他货币资金—支付宝

       3.支付洗涤费

        借:主营业务成本—清洁洗涤费

             贷:银行存款—中国建设银行深圳市翠园支行

       4.购买清洁用品

        借:库存商品

              贷:应付账款—深圳美之家日用品有限公司

       5.支付客房清洁用品

        借:应付账款—深圳美之家日用品有限公司

              贷:银行存款—中国建设银行深圳市翠园支行

       6.返还预支款

        借:银行存款—中国建设银行深圳市翠园支行

             贷:其他应收款—员工借款—马骏

       7.支付酒店花草租赁费

        借:主营业务成本—办公费

             贷:银行存款—中国建设银行深圳市翠园支行

       8.收到网络平台营业收入

        借:银行存款—中国建设银行深圳市翠园支行

               销售费用—美团折扣

               销售费用—去哪儿折扣

               销售费用—携程折扣

             贷:应收账款—客房

第二部分 账务处理

 (一)日常经济业务的处理

          业务1  营业收入

          业务2  收到pos机营业收入

          业务3  收到现金营业收入

          业务4  微信、支付宝营业收入

          业务5  收到微信、支付宝营业收入

          业务6  支付电话费

          业务7  存现

          业务8  支付银行手续费、账户管理费

          业务9  员工报销餐费

          业务10  发放工资

          业务11  支付员工宿舍费用

          业务12  支付洗涤费

          业务13  支付电信有线电视费

          业务14  支付宽带网络服务费

          业务15  员工预支伙食费

          业务16  收到银行利息

          业务17  支付个税

          业务18  支付增值税

          业务19  支付增值税附征税

          业务20  营业收入

          业务21  收到pos营业收入

          业务22  收到现金营业收入

          业务23  微信、支付宝营业收入到账

          业务24  收到微信、支付宝营业收入

          业务25  支付快递费

          业务26  购买清洁用品

          业务27  支付客房清洁用品

          业务28  报销维修材料费

          业务29  员工报销餐费

          业务30  员工报销机顶盒

          业务31  支付酒店水电费

          业务32  购买维修材料

          业务33  支付维修材料

          业务34  营业收入

          业务35  收到pos营业收入

          业务36  收到现金营业收入

          业务37  微信、支付宝营业收入到账

          业务38  收到微信、支付宝营业收入

          业务39  计提社保公积金

          业务40  支付社保公积金

          业务41  返还预支款

          业务42  员工报销培训费

          业务43  购买办公用品

          业务44  员工报销油费、过路费

          业务45  支付花草租赁费

          业务46  购买客房用品、小商品

          业务47  转营业成本

          业务48  支付酒店租赁费

          业务49  支付酒店物业费

          业务50 计提本月工资

          业务51 营业收入

          业务52  收到pos机营业收入

          业务53  收到现金营业收入

          业务54  微信、支付宝营业收入到账

          业务55  收到微信、支付宝营业收入

          业务56  收到网络平台营业收入

(二)月末业务的处理

         业务57  收入结转

         业务58  成本结转

         业务59  税金及附加、费用、营业外支出等结转

        业务60  本月利润结转

第三部分 报表编制

(一)资产负债表

(二)利润表

全部课程(共63节)

前言 9:42 SVIP专享

业务1 营业收入 10:02 SVIP专享

业务2 收到pos机营业收入 4:30 SVIP专享

业务3 收到现金营业收入 2:00 SVIP专享

业务4 微信、支付宝营业收入 3:15 SVIP专享

业务5 收到微信、支付宝营业收入 4:26 SVIP专享

业务6 支付电话费 2:40 SVIP专享

业务7 存现 1:11 SVIP专享

业务8 支付银行手续费、账户管理费 2:03 SVIP专享

业务9 员工报销餐费 2:57 SVIP专享

业务10 发放工资 2:42 SVIP专享

业务11 支付员工宿舍费用 4:46 SVIP专享

业务12 支付洗涤费 2:54 SVIP专享

业务13 支付电信有线电视费 3:18 SVIP专享

业务14 支付宽带网络服务费 3:51 SVIP专享

业务15 员工预支伙食费 1:55 SVIP专享

业务16 收到银行利息 1:45 SVIP专享

业务17 支付个税 2:32 SVIP专享

业务18 支付增值税 2:15 SVIP专享

业务19 支付增值税附征税 2:59 SVIP专享

业务20 营业收入 10:00 SVIP专享

业务21 收到pos营业收入 4:03 SVIP专享

业务22 收到现金营业收入 1:47 SVIP专享

业务23 微信、支付宝营业收入到账 2:50 SVIP专享

业务24 收到微信、支付宝营业收入 4:24 SVIP专享

业务25 支付快递费 2:30 SVIP专享

业务26 购买清洁用品 4:11 SVIP专享

业务27 支付客房清洁用品 2:11 SVIP专享

业务28 报销维修材料费 3:00 SVIP专享

业务29 员工报销餐费 5:09 SVIP专享

业务30 员工报销机顶盒 2:17 SVIP专享

业务31 支付酒店水电费 3:27 SVIP专享

业务32 购买维修材料 4:29 SVIP专享

业务33 支付维修材料 2:29 SVIP专享

业务34 营业收入 8:51 SVIP专享

业务35 收到pos营业收入 3:45 SVIP专享

业务36 收到现金营业收入 1:34 SVIP专享

业务37 微信、支付宝营业收入到账 3:24 SVIP专享

业务38 收到微信、支付宝营业收入 3:58 SVIP专享

业务39 计提社保公积金 3:08 SVIP专享

业务40 支付社保公积金 3:44 SVIP专享

业务41 返还预支款 1:32 SVIP专享

业务42 员工报销培训费 3:16 SVIP专享

业务43 购买办公用品 2:59 SVIP专享

业务44 员工报销油费、过路费 2:40 SVIP专享

业务45 支付花草租赁费 2:22 SVIP专享

业务46 购买客房用品、小商品 7:03 SVIP专享

业务47 转营业成本 5:43 SVIP专享

业务48 支付酒店租赁费 3:07 SVIP专享

业务49 支付酒店物业费 2:29 SVIP专享

业务50 计提本月工资 1:47 SVIP专享

业务51 营业收入 8:20 SVIP专享

业务52 收到pos机营业收入 2:47 SVIP专享

业务53 收到现金营业收入 1:52 SVIP专享

业务54 微信、支付宝营业收入到账 2:40 SVIP专享

业务55 收到微信、支付宝营业收入 3:21 SVIP专享

业务56 收到网络平台营业收入 5:53 SVIP专享

业务57 收入结转 1:43 SVIP专享

业务 58成本结转 4:10 SVIP专享

业务59 税金及附加、费用、营业外支出等结转 4:21 SVIP专享

业务60 本月利润结转 1:51 SVIP专享

利润表 8:31 SVIP专享

资产负债表 7:59 SVIP专享

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课程资料下载链接

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