装修设计

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课程名称:装修设计

课程属性:录播课课时:56课时

上架时间:2017年10月27日

课程简介

本课程主要讲解装修、设计的收入确认,相关税费的计算、费用的处理等日常业务账务处理;报表出具、纳税申报等内容。从学习中掌握好业务处理流程、处理思路、发现改进点。旨在为财务人员提供实操平台,为装修设计公司输送合格优秀的财务工作人员。 

课程安排

第一部分 前言

 (一)公司基本信息介绍

         1.企业名称:深圳市景美建筑装饰设计有限公司

         2.成立时间:2015年9月30日

         3.注册资本:200万元人民币

         4.经营信息:主营经营室内外装饰设计、施工;环境艺术设计;建筑装饰材料销售及研发、设计;工艺饰品的销售;图文设计制作;市场营销策划;企业形象策划;舞台艺术造型策划;展览展示服务;经济信息咨询;

         5.所涉税种:增值税(装修-10%)、增值税(设计-6%)、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税

 (二)实操重点

       1.装修收入

        借:主营业务成本

               工程施工-合同毛利-南海花园713

               贷:主营业务收入

                       应交税费-应交增值税-销项税额

       2.设计收入

        借:应收账款--深圳市碧海蓝天房地产有限公司

               贷:主营业务收入

                      应交税费—应交增值税-销项税额

       3.预收装修定金

        借:库存现金

             贷:预收账款--南海花园713(曾家珍)

       4.设计成本

        借:主营业务成本

              贷:劳务成本--碧海蓝天样板设计(人工社保公积金)

                     劳务成本--碧海蓝天样板设计(其他费用)

       5.支付设计费

        借:劳务成本--碧海蓝天样板设计(其他费用)

              贷:应收账款--深圳市方圆图文设计有限公司

       6.预付货款

        借:预付账款--深圳华丰建材有限公司

              贷:银行存款--工行深圳安庆支行

       7.支付装修材料款

        借:工程施工--合同成本--南海花园713(材料) 

               应交税费--应交增值税--进项税额

              贷:预付账款--深圳市华丰建材有限公司

       8.计提季度所得税费用

        借:所得税费用

              贷:应交税费--应交企业所得税

       9.计提印花税

        借:税金及附加

              贷:应交税费--应交印花税

       10.计提工资

        借:管理费用--工资

               销售费用

              贷:应付职工薪酬--工资

       11.计提个人所得税

        借:应付职工薪酬--工资

              贷:应交税费--应交个人所得税

      12.支付税金及附加

        借:税金及附加

              贷:应交税费--应交城市维护建设税

                     应交税费--应交教育费附加

                     应交税费--应交地方教育费附加

       13.工程完工

        借:工程结算--科技大厦10层

              贷:工程施工--合同成本--科技大厦10层(材料)

                     工程施工--合同成本--科技大厦10层(人工)

                     工程施工--合同成本--科技大厦10层(其他费用)

                     工程施工--合同毛利--科技大厦10层

第二部分 账务处理

 (一)日常经济业务的处理

         业务1 支付货款

         业务2 支付12房租

         业务3 缴纳11个税

         业务4 缴纳11月增值税

         业务5 缴纳11月附加税费

         业务6 支付11月办公电话费

         业务7 报销餐费

         业务8 设计部购买A3纸

         业务9 支付11月工资

         业务10 支付12月物业管理费

         业务11 支付广告费

         业务12 收曾家珍定金

         业务13 设计部晒图费

         业务14 报销办公用品一批

         业务15 支付713装修押金

         业务16 支付华丰货款

         业务17 收713装修材料

         业务18 支付科技大厦装修垃圾清理费

         业务19 科技大厦完工装修材料结算

         业务20 科技大厦完工工资结算

         业务21 科技大厦装修完工程度确认

         业务22 收到科技大厦装修款

         业务23 科技大厦完工对冲工程施工结算账户

         业务24 收回科技大厦装修押金款

         业务25 支付华丰货款

         业务26  计提设计部12月社保

         业务27 计提设计部12月公积金

         业务28 计提公司总部12月社保

         业务29 计提总部12月公积金

         业务30 缴纳12月社保

         业务31 缴纳12月住房公积金

         业务32 支付货款

         业务33 结算713装修外包劳务费

         业务34 支付南海花园清理垃圾费

         业务35 确认713装修本月收入

         业务36 计提设计部12月工资

         业务37 确认碧海蓝天设计收入

         业务38 计提总部工资

         业务39 计提个税

         业务40 摊销无形资产

         业务41 固定资产折旧

         业务42 收到银行存款利息

         业务43 支付银行存款网银服务费

         业务44 结转增值税

         业务45 计提税金及附加

         业务46 计提本月印花税

         业务47 计提本季度所得税费用

         业务48 计提法定盈余公积金

(二)月末业务的处理

         业务49 收入结转

         业务50 成本结转

         业务51-1 税金及附加、费用、营业外支出等结转

         业务51-2 税金及附加、费用、营业外支出等结转

         业务52 所得税费用结转

         业务53 利润结转

第三部分 报表编制

(一)资产负债表

(二)利润表

用户评论
吴*猫

预收账款借方余额,要算进资产负债表的应收账款中吗

课时:2019-07-20 15:56:16

*呀

业务21没听明白

课程评价2019-06-22 12:45:34

Jes*ica

只发工资,都不计提吗

课时:2019-06-07 20:58:38

风*

收入和成本的确认有计算的过程吗?

课时:2019-05-29 22:28:07

会计学堂客服:您好,实操问题请到微信小程序“会计问” 电脑网页版提问网址https://www.acc5.com/ask/

2019-05-30 10:01:44

风*

有计算的过程吗?

课时:2019-05-29 22:27:45

ACC*521

这个普通话听的好难受,且内容讲解不易懂

课时:2019-05-04 14:51:29

w*n

好难理解,成本和收入不是都放到成本结算里面吗?都糊涂了,

课时:2019-01-11 10:49:03

燕*

老师,工程施工不是有余额吗?资产负债表里怎么不用填列呢?

课程评价2018-12-31 21:34:25

绮*裙

讲的不好?

课程评价2018-11-19 23:20:46

347*447

表示不太理解,只知道结果,不知道为什么要那么做。成本为什么要那么结转,从收入里结转。

课程评价2018-05-31 15:13:36

刘*

老师:这个收入和成本是怎么算出来的,有计算的详细过程?

课程评价2018-03-24 17:21:45

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