小规模纳税人代开专用发票,当场缴纳了增值税和附加税,怎么做账账
是这样做吗?


增值税:
借:应收账款–公司
贷:主营业务收入
应交税费–应交增值税
缴纳时:
借:应交税费–应交增值税
贷:银行存款


附加税
附加税计提和缴纳会计分录:
计提时:
借:税金及附加,
贷: 应交税费—城建税,
贷: 应交税费—教育附加,
贷: 应交税费—地方教育附加。
缴纳时:
借: 应交税费—城建税,
借: 应交税费—教育附加,
借: 应交税费—地方教育附加,
贷:银行存款。
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Another sunsetへ:有没有会的帮忙解答一下
2022-09-22
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宇宙:小规模现在减免政策,城建税减半征收,教育费附加,地方教育费附加免税。小规模还有增值税免税政策
2022-09-30
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小邓:素滴
2022-10-08
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宇宙:先缴税,再计提
2022-09-30
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宇宙:这样做是对的
2022-09-30
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首赞
宇宙:先了解企业减免政策再做账
2022-09-30
评论
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