《P2战略财务管理》2024.06.05每日一练

【单选题】ABC公司是一家美国企业。它从法国进口了价值1,000,000欧元的商品，账期为60天。与此同时，它还向德国出口了3,000,000欧元的商品，账期也是60天。为了套期保值，ABC应该（　）

A. 购入1,000,000欧元的期货合约

B. 出售3,000,000欧元的期货合约

C. 购入1,000,000欧元的看涨期权

D. 购入2,000,000欧元的看跌期权

【答案及解析】D

判断外币期货交易 ABC公司60天后会有应付账款1,000,000欧元和应收账款3,000,000欧元。 由于是同一种货币，所以ABC公司60天有净应收账款2,000,000欧元。 为了规避汇率波动的风险，应出售2,000,000欧元的期货或远期合同，购入欧元的看跌期权。