《P2战略财务管理》2024.04.22每日一练

【单选题】甲集团现在与一家商业银行已协商好明年的循环信贷额度。该协议的额度为40 000 000元，每月按照基准利率支付已动用款项的利息，并为未动用的资金 按月支付0.5%的年度佣金。集团估计下一年的基准利率为8%，并且估算了每季度需要使用的额度如下：第一季度贷款金额20 000 000元，第二季度贷款金额40 000 000 元，第三季度贷款金额40 000 000元，第四季度贷款金额10 000 000元。那么下一年集团将支付给银行的利息和佣金总额为多少元？（ ）

A. 2 237 500元

B. 2 262 500元

C. 2 337 500元

D. 2 400 000元

【答案及解析】B

第一季度利息费用=20 000 000元x8%/4 = 400 000元。第一季佣金=(40 000 000 元-20 000 000元）x0. 5%/4 =25 000元。第一季总支出=400 000元 +25 000元= 425 000元。第二季度利息费用= 40 000 000元x 8%/4 = 800 000元。第二季佣金= (40 000 000元-40 000 000元）xO.5%/4 =0元。第二季总支出：= 800 000元 +0元= 800 000元。第三季度利息费用=40 000 000元x8%/4 =800 000元^第三季佣金= (40 000 000元-40 000 000元）x0. 5%/4 =0元。第三季总支出= 800 000元 +0元= 800 000元。第四季度利息费用=10 000 000元x 8%/4 =200 000元。第四季佣金= (40 000000元-10 000 000元）x0. 5%/4 = 37 500元。第四季总支出=200 000元 + 37 500元=237 500元。 本年总支出=425 000元 +800 000元 +800 000元 +237 500元=2 202 500元。