《P2战略财务管理》2026.03.13每日一练

【单选题】今年6月30日，中国工商银行为甲公司提供了一笔40 000 000元的5年期贷款，其浮动利率比短期国债高200个基点，利息按季度支付。贷款本金会在期限内按季度分期偿还。如果短期国债在本年剩下的时间内的预期收益为6%,那么在下半年甲公司将支付银行多少元？（ ）

A. 3 600 000元

B. 5 560 000元

C. 5 600 000元

D. 6 340 000元

【答案及解析】B

40 000 000元贷款期限5年，每年每季度还本付息，即按20期还（5年x4季度/ 年）。每季度还本=40 000 000元/20 = 2 000 000元。贷款利率高于国库券利率200基点，国库券利率6%，即债券利率8%，每季度利率2%。第一次付息40 000 000元x2% = 800 000元。第一次还本=2 000 000元。第一次还本付息后贷款余额=40 000 000元 -2 000 000元= 38 000 000元。第二次付息=38 000 000元 x2% =760 000元。第二次还本=2 000 000元。第二次还本付息后贷款余额= 38 000 000元- 2 000 000元= 36 000 000元。本年共还本付息两次，共计金额=2 000 000元+ 800 000元+ 2 000 000 元 +760 000元= 5 560 000元。