我是销售方，9月份开具专票，购进方已认证。对方也不打款，我们也没有完成销售。现在想红冲发票

羊小羊老师

职称：初级会计师,中级会计师

2024-11-30 17:20

同学你好，红字发票的会计分录如下：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费 - 应交增值税（销项税额）（红字）
这组分录是对原销售分录的冲减。原销售分录一般是 “借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费 - 应交增值税（销项税额）”，现在开具红字发票，就需要用红字（负数）来冲回之前确认的收入和销项税额，同时冲减应收账款，反映这笔销售业务实际上没有完成的情况。

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