供应商专用发票多开了116元，我进项转出16元，有风险吗

好好学 追问

2018-05-25 11:12

我们只按材料实际到货的金额付。多余的116元不付。这个我不知道怎么样进行处理

张艳老师 解答

2018-05-25 11:14

将多开的116元体现在应付账款科目中，以后用现金冲平

好好学 追问

2018-05-25 11:18

用现金冲平，库存现金就对不上了怎么办呢

张艳老师 解答

2018-05-25 11:43

借  库存商品 
       应交税费应交增值税（进项税额） 
       贷  银行存款 
              应付账款（对应116） 
以后再做 
借  应付账款  116   贷   库存现金（这个钱交给老板或转入内账）

好好学 追问

2018-05-25 11:49

这多余的116元票，我做营业外收入合理吗

张艳老师 解答

2018-05-25 12:09

不建议做营业外收入，还要调整所得税收入。上面的分录我认为是处理这个问题的最好方式了。