老师，我们有一个传媒公司， 去年成立的， 但是一直没有业务，今天一月份，要与抖音合作，抖音要求公司必须有人交社保才可以， 当时由于对公账户有点问题，就是法人自己用现金去税务局窗口交的，一直交到7月份， 然后8月份往后公司账户好了， 就通过对公账户直接扣的。 但是因为没有业务，公司也没有给交社保的人申报工资， 这个账能怎么做呀？

李翔（云鹏） 追问

2024-10-18 12:31

前期自己用现金交的可以不承担，后期公司直接直付的公司承担

李翔（云鹏） 追问

2024-10-18 12:32

也可以都承担。  主要是不知道怎么做可以合规，  然后现在往 后可以把法人做上工资， 然后正常做账就行了。但是以前的不知道怎么做

小菲老师 解答

2024-10-18 12:33

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3..上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

李翔（云鹏） 追问

2024-10-18 12:36

这个分录是不承担的分录吧？  那我没有申报个税，有影响吗

小菲老师 解答

2024-10-18 12:37

同学，你好
没有工资，也需要0申报工资

李翔（云鹏） 追问

2024-10-18 12:39

之前是0申报的。

小菲老师 解答

2024-10-18 12:40

同学，你好

那可以的

李翔（云鹏） 追问

2024-10-18 12:41

比如    一共付了  3000元，   公司部分2000元，  个人部分1000元，   能把分录帮我带一下数字吗，麻烦老师了？

小菲老师 解答

2024-10-18 12:42

同学，你好

个人部分1000元，是员工自己承担还是公司承担

李翔（云鹏） 追问

2024-10-18 12:42

还是个人承担吧，  因为没有工资，好像个人部分不允许税前扣除吧？

小菲老师 解答

2024-10-18 12:44

1.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）2000
贷：应付职工薪酬——社保2000
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资2000
贷：其他应收款——社保(个人部分)1000
库存现金／银行存款或现金3000