收到退税收入的时候怎么做分录要补记之前的么

一切随缘 追问

2018-05-17 15:48

第一笔分录前面还有么？

邹老师 解答

2018-05-17 15:49

你好，第一笔分录之前就是出口收入的分录了

一切随缘 追问

2018-05-17 15:56

您好！！可以从销售开始到收到退税款结束写一套完整的分录么？谢谢！！

邹老师 解答

2018-05-17 15:58

你好  
销售  借；应收账款   贷；主营业务收入 
计算退税  
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 
  贷：应交税费——应交增值税（出口退税）  
收到退税款 
借；银行存款       贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）

一切随缘 追问

2018-05-17 16:01

我这个计算要退的税是不是根据当月的留抵来算的？

邹老师 解答

2018-05-17 16:02

你好，外贸企业是根据  购进金额*退税率   计算的

一切随缘 追问

2018-05-17 16:10

我们是生产企业

邹老师 解答

2018-05-17 16:11

你好  
销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 
计算退税  
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 
  应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）  
  贷：应交税费——应交增值税（出口退税）  
收到退税款 
借；银行存款 贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）