我公司小规模 去年成立的 资产负债表只有6到12月数据 我填汇算的时候资产总额是怎么来填列的呢

沫沫 追问

2018-04-23 14:16

你能否明白点呢 老师  比如我们公司6到12月的资产总额是1013283.19   这个怎么来算季度平均数

邹老师 解答

2018-04-23 14:18

季度平均数=（季度期初数+季度期末数）/2

沫沫 追问

2018-04-23 14:22

我6月份才开始建账  就是2季度期初数+4季度期末数吗还是所有季度的期初数加所有季度期末数

邹老师 解答

2018-04-23 14:23

你好，所有的期初数加上期末数平均数之和除以4，就是年度平均数了

沫沫 追问

2018-04-23 14:26

我去年5月多号成立  只有6到12月份数据  没有期初数据 只有期末数据呢

邹老师 解答

2018-04-23 14:28

你好，没有期初数就按0处理期初数就是了

沫沫 追问

2018-04-23 14:39

季度平均数=（0+1013283.19）/2=506641.595 
全年季度平均值=506641.595*4/4吗  这样也不对啊

邹老师 解答

2018-04-23 14:43

你好，全年季度平均值=506641.595/4 
分子不能乘以4的

沫沫 追问

2018-04-23 14:47

不是季度平均数之和再除以4吗

邹老师 解答

2018-04-23 14:51

你好，按也是1季度平均数+2季度平均数+3季度平均数+4季度平均数，而不能用某个季度平均数直接乘以4作为之和的

沫沫 追问

2018-04-23 15:00

老师你能不能帮我算下全年的这个季度平均数啊  我绕晕了

邹老师 解答

2018-04-23 15:03

你好，你单位情况就是这样计算  
（4月份期初数+6月份期末数+7月份期初数+9月份期末数+10月份期初数+12月份期末数）/2/4

沫沫 追问

2018-04-23 15:14

你好  老师  你所说的在资产负债表上只有期末余额和年初余额  这里你说的期初也只是有期末余额，6月份开始有帐 我是不是直接6月份数据加到12月份/2/4就是年度平均值吗

邹老师 解答

2018-04-23 15:16

你好，那你可以根据（6月份期末数+9月份期末数+12月份期末数）/8作为年度平均数

沫沫 追问

2018-04-23 15:21

21389.11+52628.89+321120.42/8=49392.30  我这里算下来是这个数  我资产总额不可能填这个数吧

邹老师 解答

2018-04-23 15:23

你好，就是按这个数据填写啊

沫沫 追问

2018-04-23 15:24

这个资产总额整了一天了 有的老师又说可以直接填12月份期末数

邹老师 解答

2018-04-23 15:25

你好，不可以的，需要按4个季度的平均数填写的

沫沫 追问

2018-04-23 15:50

老师我这里的本年工资总额是1-12月份的吗  我12月份是1月10号发放的 这个12月份要算进去吗

邹老师 解答

2018-04-23 15:51

你好，是1-12月份实际发生的工资薪金总额

沫沫 追问

2018-04-23 16:18

福利费不能超过全年工资总额的14%  是用全年工资总额*14%对吗？如果超出了是全额缴纳所得税吗  
？

邹老师 解答

2018-04-23 16:19

你好，是的 
超出了对超出部分做纳税调整增加应纳税所得额处理的

沫沫 追问

2018-04-23 16:22

只是超出那部分交税吗  我们是小规模  按照%20还是10%

邹老师 解答

2018-04-23 16:23

你好，是的 
如果符合小型微利企业条件，是按10%

沫沫 追问

2018-04-23 16:35

老师 这里的以前年度广告费及业务宣传费 因为是17年5月份刚成立的公司 17年之前是没有数据的这里广告费及业务宣传费是填写17年的吧  这个广告费及宣传费是不能超过营业收入的15%对吗

邹老师 解答

2018-04-23 16:59

你好，一般企业是选择广告费及宣传费是不能超过营业收入的15%

沫沫 追问

2018-04-23 17:03

老师  比如公司购入金税盘的时候那个税费是结转到营业外收入的 还有一笔是百度推广公司测试银行卡的时候刷了3分钱 计入营业外收入  ，这里营业外收入就这两笔 这个该填入下面图片的哪一栏次呢

邹老师 解答

2018-04-23 17:04

你好，计入  其他   栏次

沫沫 追问

2018-04-24 10:31

不允许扣除的广告费和业务宣传费是指？

邹老师 解答

2018-04-24 10:37

你好，超过了当年收入15%结转以后年度抵扣