我公司是小规模纳税人，我现在申报报2018年1季度的增值税，主营业务收入我知道填报在 小微企业免税销售额 这一栏里，但我们有一个营业外收入，出售货物时，别人给的税款800元，这800元在增值税报表里填在哪一栏？

逸风 追问

2018-04-09 06:42

但是我们在开发票时，税务系统已经提示免了这800的税了，如果我再加上这800元，就会出现免税金额不一致的情况，怎办办？

文文老师 解答

2018-04-09 12:55

@290*877: 
你的意思是不是这样：享受免税销售额优惠政策，开具发票，税款800元，对方另外支付了800元，账务上计入了营业外收入。

逸风 追问

2018-04-09 14:23

是这样的，总共这张发票金额30000元，其中不含税是29200元，税是800，大概意思就是这样，实际上这800是我们享受的免税额优惠政策

文文老师 解答

2018-04-09 18:26

@290*877: 
800元填在增值税申报表中：17栏本期免税额，18栏小微企业免税额。