2021-2022年，计提租赁费：分录是：借营业费用-租赁费，贷：预计负债。税务局说不用计提，让我的调整回来，现在怎么调整分录调回来呢？

CC^ - ^ 追问

2024-03-21 10:37

没有收到发票，税务局说未实际支出不能计提租赁费，现在要调回来，分录怎么做好，麻烦老师指点

bamboo老师 解答

2024-03-21 10:56

请问单位用什么会计准则？

CC^ - ^ 追问

2024-03-21 11:05

小企业会计准则，之前入凭证是：借：营业费用-租赁费。贷：预计负债
现在调整：借：预计负债，贷：以前年度损益调整（金额不变），然后利润增加，还结转到利润分配吧？

bamboo老师 解答

2024-03-21 11:07

小企业会计准则不用以前年度损益调整 直接用利润分配-未分配利润科目就好了

借：利润分配-未分配利润 借方负数
贷：预计负债  贷方负数

CC^ - ^ 追问

2024-03-21 11:08

说错了 我是企业会计准则

bamboo老师 解答

2024-03-21 11:12

那就是您前面说的那样处理哈