老师，挂靠在别的公司的一个工程，工程款200万，销项16.5万，挂靠收了3%增值税5.5万，我们提供了材料发票69.5万，其中进项8万，挂靠公司少收了我们3万，我的利润怎么算，如何全部按含税算200万-69.5万-5.5万=利润125万，而不含税算200万/1.09-69.5万/1.13=122万，刚好相差了3万，请问哪个是正确的，请老师指教一下

波斯猫 追问

2024-02-18 19:35

老师算法不一样吗

波斯猫 追问

2024-02-18 19:36

老师其中100万材料是走帐的

QQ老师 解答

2024-02-18 19:36

你好！增值税是价外税，一般计算利润不算，但是如果是虚的花钱买的，这钱需要冲减利润

波斯猫 追问

2024-02-18 19:37

老师先按真实的算

QQ老师 解答

2024-02-18 19:39

你好！那就按不含税金额计算

波斯猫 追问

2024-02-18 19:40

老师的意思是122万是对的，125万是错的

波斯猫 追问

2024-02-18 19:42

利润的计算，含税与不含税计算结果不是应该一致的吗

QQ老师 解答

2024-02-18 19:44

你好！不是的，增值税是价外税计算利润不在范围内

波斯猫 追问

2024-02-18 19:45

但是我这样计算就相差了这3万，老师算下

QQ老师 解答

2024-02-18 20:01

你好！差的是销项进项抵扣的差

波斯猫 追问

2024-02-18 20:04

老师，我就是在纠结这个问题，哪我的利润哪个是正确的，

QQ老师 解答

2024-02-18 20:06

你好！按不含税金额计算实是对的

波斯猫 追问

2024-02-18 20:08

哪老师我怎么回老板，老板搞不懂进销项，只会按利润125万计算的

QQ老师 解答

2024-02-18 20:10

你好！税金可以抵扣其他项目销项吧

波斯猫 追问

2024-02-18 20:11

没有的，发票是交给挂靠方的

QQ老师 解答

2024-02-18 20:13

你好！如果实在解释不过去，就按含税金额计算，现金流看的话这3万没有流出

波斯猫 追问

2024-02-18 20:18

老师我的工程不是这么小的，而是几千万的，利润都算不对，还怎么弄呢？

QQ老师 解答

2024-02-18 20:20

你好！你这是挂靠业务，按收付实现制计算可以用含税金额计算

波斯猫 追问

2024-02-18 20:24

哦，老师的意思是按含税的计算，125万是对的，对吗？

QQ老师 解答

2024-02-18 20:28

你好！按收付实现制的话125是对的

波斯猫 追问

2024-02-18 21:14

所谓的收付实现制就是任何人都可以做财务，简单粗暴。

QQ老师 解答

2024-02-18 21:56

收付实现制亦称“收付实现基础”或“现收现付制”。是“权责发生制”的对称。在会计核算中，是以款项是否已经收到或付出作为计算标准，来确定本期收益和费用的一种方法。凡在本期内实际收到或付出的一切款项，无论其发生时间早晚或是否应该由本期承担，均作为本期的收益和费用处理。如：本期支付而由后期受益费用，一律由本期核销进入本期成本，不再分摊。采用这种方法，优点是期末无需对本期的收益和费用进行调整，核算手续比较简单但不能正确地反映各期的成本和盈亏情况。我国预算会计都采用收付实现制，因为它能真实地反映当年的预算收支实际执行结果，既能避免预算上的虚假平衡，又便于资金调度和统筹使用。