一般纳税人公司去买 文具办公类。然后喊卖的开票 然后他不给开专票 这种囊个办

付小花 追问

2018-03-01 14:00

 老师 他们小规模纳税人 代开的增值税发票 对他们也没有什么影响  反正都要交税 她们是依据什么交税 希望老师讲解一下 不是很清楚<br><br>

邹老师 解答

2018-03-01 14:00

你好，如果是去税局代开专用发票，对方是需要纳税的

付小花 追问

2018-03-01 14:13

那代开的这部分款 是不能算到她每月不超过3万元里面的。要另算？ 代开了 当时就直接纳税 当场交 那缴纳金额是多少呢 <br><br>

邹老师 解答

2018-03-01 14:14

你好，属于3万的免税额度之内，但是代开是不免征的 
增值税等于不含税收入3% 
城建税=增值税*7%或5% 
教育费附加=增值税*3% 
地方教育费附加=增值税*2%

付小花 追问

2018-03-01 14:34

老师 属于额度之类 但是又不免征什么意思哦

邹老师 解答

2018-03-01 14:38

你好，就是税法规定月度低于3万，季度低于9万可以免征，但是不包括去税局代开的发票 
如果你月度收入总额低于3万，但是去税局代开的发票是1万，这1万是不免征增值税的，剩下的3-1万的部分是可以免征增值税的

付小花 追问

2018-03-01 14:45

懂了 代开的1万还是3% 的税率 这个的缴纳时间也是次月15日前

邹老师 解答

2018-03-01 14:51

你好，代开是当场扣税的