老师好，（一般纳税人）之前的5000费用，已经记账，发票也已经认证，现在要冲回一部分费用，后期这部分钱会退回账户，这些分录怎么做？谢谢老师

拾悦 追问

2018-02-06 14:52

款项还没到账   分录是不是这样写  是不是可以挂在预付账款  那之前的发票已经认证了 税金要冲回吗  报税又有什么影响？？？

邹老师 解答

2018-02-06 14:58

你好，没有到账你可以计入借方其他应收款
会影响你增值税应纳税额的

拾悦 追问

2018-02-06 15:05

那增值税申报的时候 怎么操作来

邹老师 解答

2018-02-06 15:06

你好，按正数减去负数之后的增值税进项税额情况申报

拾悦 追问

2018-02-06 15:20

好 谢谢

邹老师 解答

2018-02-06 15:30

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！