送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2018-01-29 14:44

您好,出口发票是自己企业开给国外单位的。自己企业开就行。

柠檬 追问

2018-01-29 14:47

我们公司是工业企业,首笔退税是要带什么资料去

王雁鸣老师 解答

2018-01-29 15:01

您好,带营业执照,经办人身份证,退税申请资料等。
生产企业退税申报(无进料加工业务)流程 
1 退税申报资料 
1.1 出口专用发票(退税联) 
1.2 出口报关单(退税联/报关预录入单) 
1.3 出口核销单(已核销的核销单之右联) 
1.4 申报软盘/U盘(内有所属期申报明细数据比如200507MX/汇总数据比如200507HZ) 
1.5 申报系统中列印的申报报表(明细表与汇总表) 
1.6 所属期增值税纳税申报表(包括表二)
2 申报资料整理 
2.1 收到的报关单、核销单与对应的出口发票或前期单证不齐数据一一对应 
2.2 检查是否有即将过期的单证未到/未核销,及时跟催报关员 
2.3 列印报关预录入单 
2.3.1 报关单未及时返回公司,当期需进行明细申报 
2.3.2 海关电子口岸查询该单信息,跟催报关员列印或由报关行回传预录入单 
2.4 在免抵退税申报记录表中填写相关信息(详见附件一) 
3 单证申报方式 
3.1 单证齐全申报(指报关单核销单全部齐全) 
3.2 单证不齐申报 
3.2.1 报关单核销单不齐申报,单证不齐申报标志BH(有报关预录入单) 
3.2.2 核销单不齐申报,单证不齐申报标志H
4 退税申报程序 
4.1 预申报 
4.1.1 每月十日左右 
4.1.2 带软盘/U盘(内有明细申报数据文件)到税局进行预审 
4.1.2.1 生成预审反馈文件(比如200507YSFK)在企业数据盘中 
4.1.2.2 预审出错返回更正处理,重新申报做预审
4.1.2.3 预审通过,将反馈文件读入系统处理,列印反馈疑点 
4.2 正式申报 
4.2.1 每月十五日前完成申报 
4.2.2 将申报资料交于税局 
4.2.3 每月二十六日以后领取正式申报反馈资料 
4.2.4 正审反馈资料: 
4.2.4.1 免抵退申报汇总表(税局列印并盖公章) 
4.2.4.2 企业申报数据软盘/U盘退回,内有正审反馈文件(比如200507ZSFK) 
4.2.5 正审反馈文件读入系统处理
5.2 退税申报系统操作 
5.2.1 选择系统快捷方式 
5.2.2 选择用户名进去 
5.2.3 选择当前所属期(申报数据所属月份) 
5.2.4 根据退税申报系统向导步骤操作 
5.2.4.1 第一步 免抵退明细数据采集,根据报关单明细信息逐条记录录入 
5.2.4.1.1 出口货物明细申报录入 
5.2.4.1.1.1 当期单证齐全明细录入 
5.2.4.1.1.2 当期单证不齐H明细录入 
5.2.4.1.1.3 当期单证不齐BH明细录入 
5.2.4.1.1.3.1 单证不齐BH明细录入依据:报关预录入单 
5.2.4.1.2 收齐出口单证明细录入 
5.2.4.1.2.1 前期数据已做单证不齐申报 
5.2.4.1.2.2 报关单收齐,收齐标志B 
5.2.4.1.2.3 核销单收齐,收齐标志 H
5.2.4.1.2.4 报关单、核销单一并收齐,收齐标志BH 
5.2.4.2 第二步(免做) 
5.2.4.3 第三步 免抵退税预申报 
5.2.4.3.1 数据一致性检查:出现错误必须返回明细更正 
5.2.4.3.2 生成明细申报数据 
5.2.4.3.2.1 生成明细申报文件 
5.2.4.3.2.2 备份当前数据 
5.2.4.4 第四步 预审核反馈疑点调整
5.2.4.4.1 税务机关反馈信息读入:将反馈盘中预审反馈信息读入 
5.2.4.4.2 预审疑点反馈情况查询:打印疑点清单,并在疑点清单上注明各疑点的处理结果或者标明无疑点 
5.2.4.4.3 撤消已经申报数据:疑点中有需要调整项目的,必须撤消已申报数据更正并重新生成明细申报数据,进行预审计 
5.2.4.4.4 税务机关反馈信息处理:反馈信息处理 
5.2.4.5 第五步 生成明细数据 
5.2.4.5.1 疑点调整撤消已经申报明细数据时,再次生成明细申报数据时使用 
5.2.4.6 第六步(免做) 
5.2.4.7 第七步(免做)
5.2.4.8 第八步 纳税申报表数据采集:依据“增值税纳税申报表” 
5.2.4.9 第九步 免抵退汇总数据采集 
5.2.4.9.1 免抵退申报汇总表录入:新增报表,回车自动生成汇总数据 
5.2.4.9.2 免抵退汇总表附表录入(自动生成) 
5.2.4.10 第十步 免抵退税正式申报 
5.2.4.10.1 数据一致性检查:出现错误必须返回明细进行更正 
5.2.4.10.2 生成汇总申报数据:生成汇总申报文件并备份 
5.2.4.10.3 打印申报报表:明细表与汇总表 
5.2.4.11 正式审核反馈信息处理 
5.2.4.11.1 税务机关反馈信息读入 
5.2.4.11.2 税务机关反馈信息处理 
5.2.4.12 系统步骤完成标志:步骤完成都会在步骤前面的方框由原本的亮绿反成亮蓝 
6 免抵退税申报相关注意事项 
6.1 报关单有效申报期限:出口日起90天内 
6.2 核销单有效申报期限:出口日起180天内 
6.3 进行明细数据录入时应注意: 
6.3.1 报关单号码、核销单号码、报关单明细记录、商品编码、数量、金额的准确性 
6.3.2 单据的完整性:不遗漏单据,不遗漏同一单据中的每条记录

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