我是房地产企业，房子还有没卖完几套，如果我今年按实现利润计提所得费用，那么明年利润亏损，企业所得税费用可以计提红字吗？

大将军BYJZT  追问

2018-01-16 19:57

老师你好，那么我所得税项目总体不就是多提多交了吗？

邹老师 解答

2018-01-16 20:54

你好，今年盈利是需要按盈利金额缴纳企业所得税 
而明年亏损，亏损不缴纳企业所得税就是了 
你所指的多计提了多缴纳了是？

大将军BYJZT  追问

2018-01-16 22:27

按房产开发项目清算是多提了

邹老师 解答

2018-01-17 08:23

你好，计提所得税是根据企业利润计提的，而不是根据项目情况计提的

大将军BYJZT  追问

2018-01-17 11:06

是按年度利润计提吧？是汇算清缴之后计提还是现在？

邹老师 解答

2018-01-17 11:07

你好，季度这计算 
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 
在季度末月计提 
汇算清缴根据调整情况补计提，或冲销计提

大将军BYJZT  追问

2018-01-17 11:16

哦！我现在该怎么计提就怎么提，汇算调增减之后可以调整冲减所得税费用？

邹老师 解答

2018-01-17 11:17

你好，是的，预交的可以抵扣实际需要缴纳的税款