我们一家分公司注销了，资产负债表上仅有欠总公司的往来款10万元，这种情况我直接做分录将资产负债表项目科目冲平：借：未分配利润10万；贷：其他应付款10万。利润表不反映/这样造成资产负债表和利润表不平，我在总公司做了借：管理费用-坏帐10万，贷：其他应收款。因为仅是总分公司往来款的问题，合平层面这笔坏帐就不存在了。所以我怎样把合并报表做平呢？我可以在分公司利润表中加一笔管理费用-10万元，保证合并报表平吗？

分配股利资产负债表是其他应付款，调整未分配利润时候是从其他应收款科目嘛

答： 同学你好，分配股利时，借方未分配利润。贷方其他应付款

这季度就做了个管理费用1078，贷其他应付款1078报税利润表管理费用就填1078，营业利润填-1078，其他填0吗？资产负债表其他应付款那填1078吗？未分配利润填-1078其余填0吗？

答： 上述处理是正确的，就是这样的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

分公司注销，资产负债表只有其他应付款和未分配利润，其他应付款余额是和总部之间的往来，其他应付怎么处理？

答： 您好！分公司如果没有钱付给总部了，分公司个别报表就做到损益中转到未分配利润。