我现在在报2017年12的报表 有个季报 这个企业所得税有减免税 我应该怎么计提才对呢？2017年1季度 缴纳了80254.89

请问小微企业所得税减免，那所得税计提及缴纳时，应如何分录？

答： 需要

企业所得税是911.53元，减免企业所得税是729.22元，实际缴纳182.31元，那计提所得税时是按实际缴纳的182.31元计提吗？优惠的所得税怎么用会计分录，

答： 你好，直接按实际缴纳的计提。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

2018年补缴2017年企业所得税款，实际缴纳，但2017年年末已经计提，小规模企业享受减免企业所的税优惠，我要怎么处理账目呢？计提的金额536.92 减免所得税额322.15 实际缴纳214.77

答： 计提：借：所得税费536.92 贷：应交税费---企业所的税536.92 是2017年年末计提的 企业所的税是在18年6月才补缴的