劳务派遣公司差额征收怎么报税怎么做账务处理，有些劳务11月提供12月开票结款，有些12月发生12月开票

学堂答疑王老师

职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师

2017-12-26 09:41

同学您好！建议以开票时间为准，确认收入。收入的会计分录：借：银行存款/现金/应收账款贷：其他应付款——个人所得税贷：其他应付款—养老、医疗等贷：应付职工薪酬——工资贷：主营业务收入（此额为劳务公司的管理费）计征税的会计分录： 1、借：营业税金及附加贷：应交税费——应交城建税应交税费——教育费附加贷：应交税费—地方教育费附加 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税感谢您的提问！