送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-12-19 15:52

借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税)  贷;应交税费-未交增值税
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
月初扣缴  借;应交税费-未交增值税  贷;银行存款

僵小鱼 追问

2017-12-19 16:00

借:应交税费―应交增值税(转出未交增值税)1000贷:应交税费―未交增值税1000,借:应交税费―应交增值税(减免税款)330贷:管理费用330,到最后未交增值税1000和减免税款330是怎么抵消的,

邹老师 解答

2017-12-19 16:01

你好,最后缴纳金额是1000-330

僵小鱼 追问

2017-12-19 16:29

老师这两个会计科目,是自动抵减的,还是要再做分录

邹老师 解答

2017-12-19 16:31

你好,不需要另外做分录,只需要根据这个计算应纳税额就可以的

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小规模纳税人技术维护费会计分录: 1. 应付技术维护费:借方:应付技术维护费,贷方:银行存款; 2. 支付技术维护费:借方:银行存款,贷方:应付技术维护费; 拓展知识: 技术维护费是企业支付给技术服务提供者的费用,用于购买、安装、更新和维修硬件和软件设备以及相关技术服务。它是企业业务和管理运行所必需的,可以帮助企业提高运行效率和提升服务质量,从而提高企业的整体绩效。 应用案例: 某企业在购买电脑设备后,为了保证电脑正常运行,需要支付技术维护费来购买相关技术服务。因此,该企业需要通过上述会计分录,记录应付技术维护费、银行存款及支付技术维护费等相关费用。
2023-02-24 18:35:22
您好 购买时“ 借:固定资产 贷:银行存款 借:应交税费-应交增值税(减免税额) 贷:递延收益 按期计提增值税税控系统专用设备折旧时 借:管理费用 贷:累计折旧 借:递延收益 贷:管理费用 向技术维护服务单位缴纳维护费 借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
2016-12-21 19:47:51
您好,借管理费用,办公费贷,银行存款,借应交税费,应交增值税,减免税额贷管理费用
2020-07-13 15:30:00
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2018-02-03 15:37:15
您好 按实际支付或应付的金额, 借:管理费用等科目 贷:银行存款 按规定抵减的增值税应纳税额 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 贷:管理费用等科目
2020-05-06 15:01:40
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