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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-11-16 18:06

您好，到汇算清缴的时候，如果发票还没有到，就把计提的费用全部调增即可，调表不调账，不需要专项申报。没有发票，最好要经办人员催收发票处理。

YL 追问

2017-11-17 08:23

1.16年的汇算清缴已经结束了，这个要专项申报吗，？2.发票是要不回来了，不调账的话我们长期待摊不是一直都有数字吗，该怎么处理，一直挂账吗，老师

王雁鸣老师 解答

2017-11-17 08:45

您好，1、16年的汇算清缴已经结束了，这个不要专项申报的。2、发票要不回来了，长期待摊费用，也是按月平均摊销即可。

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您好，到汇算清缴的时候，如果发票还没有到，就把计提的费用全部调增即可，调表不调账，不需要专项申报。没有发票，最好要经办人员催收发票处理。
2017-11-16 18:06:31
您好 最好计入固定资产的账面价值如果有发票的话
2019-01-07 10:09:51
关于去年装修花费1600万，发票只到了1500万，按每月摊销的长期待摊费用，今年9月对方又发了150万的装修费，长期待摊费用跨年了，应该怎么调整的问题，我可以为您提供以下建议： 首先，您需要确定这150万元的装修费在今年9月到账后是否需要进行会计处理。通常情况下，如果该费用在跨年度的9月份才到账，您可以考虑将其计入今年的成本费用中，这样可以避免去年盈利虚高的情况。 具体来说，您可以按照以下步骤进行调整： 1.将去年已经计入长期待摊费用的1500万元装修费用进行冲减，同时将其重新归类到今年的成本费用中。 借：长期待摊费用 1500万元 贷：以前年度损益调整 1500万元 1.将今年到账的150万元装修费用计入今年的成本费用中。 借：长期待摊费用 150万元 贷：银行存款/其他应付款等 150万元 1.如果去年已经计提了盈余公积，您需要对其进行相应的调整。具体来说，您需要按照今年到账的1650万元进行调整，其中盈余公积按照企业适用的比例计算。 借：盈余公积 15万元（假设比例为1%） 贷：利润分配-未分配利润 15万元 1.最后，您需要对今年的成本费用进行相应的调整，以确保其符合会计准则的要求。
2023-09-21 14:10:52
借；长期待摊 费用 贷；以前年度损益调整
2017-08-18 09:16:48
去年的账都清算过了，就不要再调了，如果要调得去税局备案
2017-07-13 10:15:29
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