那在实际的账务流程里，因为是垫资的（账户里没有钱），所以大部分是股东负责人垫款，所以等款项进来后，都是转到股东的私人账上，然后再给供应商的。那么分录可以这么做么，借：主营业务成本，贷：其他应付款（股东），借:其他应付款（股东），贷：银行存款。

昌昌 追问

2017-11-09 11:58

进账的时候基本都是公对公的，账户转出的时候基本都是公对私的（基本是对股东），长期这么做可行么？包括管理费，工资等。而且垫付的款都没有先到公司账户的，是直接支付的。

宋老师2 解答

2017-11-09 12:00

您好！操作上是可以。但是这些费用要有发票

昌昌 追问

2017-11-09 12:02

老师好，我们所得税是核定征收的（按收入），费用票有些是有发票的，像油费，过路费等，但大部分是没有发票的哦，比如网购的，零碎的东西等，还有给供应商支付的款项都是没有发票的。直接按白条，收据或者自制的报价成本表可以么？

宋老师2 解答

2017-11-09 14:55

您好！可以的。核定征收可以不用发票。