因为失误，本月的认证的进项票比销项票相关挺大，增税这边肯定是要交的，就想在报个人生产经营所得税的时候，如果按照认证的发票和当月的费用，这个税就要交很多,我先把我的想法说一下，你看是否可以。1、上月的专用发票还有一部分未认证，我用来作为上月的成本，进项票留下月认证。2、在本月已进了一批货，对方只开具了收据，下月才开正规发票，收据是否可以用作本月成本扣除。

妮妮加油 追问

2017-11-09 11:56

1，那这张票据金额下月就不能做成本，只做进项税，这个账不就不匹配了吗？账怎么做请指点。2，因为用原来的收据才能换发票，收据已经没有了，发票因为是跨月，怎么能证明就是当月的成本，做个入库在里面可以吗？

王雁鸣老师 解答

2017-11-09 13:39

您好，1、不会的，匹配的，当月不认证的，借；相关成本费用科目，应交税费-待认证增值税，贷：现金或者银行存款等科目，下月认证后，借；应交税费-应交增值税-进项，贷；应交税费-待认证增值税。2、做入库在里面可以的，或者把收据复印下也行。