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宋老师2

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-10-20 11:30

个人社保是公司先帮我代缴社保？然后发工资的时候从工资里面扣除。发工资的时候是：借其他应收款？

宋老师2 解答

2017-10-20 11:23

1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

宋老师2 解答

2017-10-20 11:36

您好！是的。如果是这样就计入其他应收。

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