上月取得进项发票15万，全部认证，销项10万，两者抵扣之后还剩5万元，其中本月发生销售退回，购买的空调2万元退回并开了张红字发票，本月剩余抵扣金额是5万呢，还是5―2等于三万金额待抵扣的？

默默 追问

2017-07-24 09:21

@宋老师:10万？我是向别人购买空调2万元，退给她们了，但她们开给我的发票已经被我认证过了，后又给开了红字发票冲掉了，也就是说包括这两万我上月一共取得15万进项票，已经抵扣10万了，那剩余的五万不是要再把开红字冲销的这两万减掉吗？也就是说本月剩下抵扣的进项金额还剩3万。我这么理解对吗？

宋老师2 解答

2017-07-24 09:23

你好！对的。是这样理解的。意思就是你们的进项实际只有13万。

默默 追问

2017-07-24 09:24

@宋老师:已经冲掉的两万等于为取得过不算在内

宋老师2 解答

2017-07-24 09:25

你好！你认证过，现在红字要做进项转出，相当于没有这个进项。

默默 追问

2017-07-24 09:26

@宋老师:好的，谢谢老师

宋老师2 解答

2017-07-24 09:27

你好！不客气的。