送心意

会子老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA

2022-07-05 09:04

同学你好,递延所得税资产(负债)的期末余额=暂时性差异的余额*税率,而本期应确认的递延所得税=期末-期初,期末用25%直接算出的就是期末的余额,再减去期初(15%计算的)余额,就是本期应确认的,计入所得税费用的是增加或减少的递延所得税,而最后报表上显示的就是以25%的税率表示的递延所得税,因此是不用改期初数据的;

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同学你好,递延所得税资产(负债)的期末余额=暂时性差异的余额*税率,而本期应确认的递延所得税=期末-期初,期末用25%直接算出的就是期末的余额,再减去期初(15%计算的)余额,就是本期应确认的,计入所得税费用的是增加或减少的递延所得税,而最后报表上显示的就是以25%的税率表示的递延所得税,因此是不用改期初数据的;
2022-07-05 09:04:24
您好,需要看是否是新增事项,我没看到下面的负债情况,因为固定资产差异本来就是累计数,不需要调整期初,负债如果是新增,需要将期初调整,因为其差异本期没有新增所以要调整期初
2019-11-27 09:56:29
2019年的递延所得税资产是800*0.15=120
2021-02-04 10:48:40
同学:你好。第一:应交所得税率使用现行税率:题目表明以后不是高新,即现在是,高新15%。
2022-02-17 09:41:21
你好,年初数据是不能修改的
2017-04-05 11:57:31
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