参观学习费能税前列支吗？入账入哪个科目好？做企业所得税汇算清缴时，需要做纳税调增吗？

甘惠瑜 追问

2017-05-04 21:07

@王老师：你好！我在2016年入了“管理费用-福利费”能否税前，要做调增吗？还是要按应付职工薪酬的14%税前，14%以外做调增？

王雁鸣老师 解答

2017-05-04 21:09

您好，要按应付职工薪酬的14%税前，14%以外做调增。

甘惠瑜 追问

2017-05-04 21:28

@王老师：现在我公司想出企业所得税鉴证报告，税务师事务所人员对我说：我公司2016年入管理费用-福利费的参观学习费22500元要全额做纳税调增，我该怎样和他辩说？

王雁鸣老师 解答

2017-05-04 21:32

您好，您就说那个培训是给员工的福利。

甘惠瑜 追问

2017-05-04 21:39

@王老师：谢谢