之前老板转入的款项会计做成：其他应付款科目了，实际这部分钱是未开票收入，一直挂账快2年了，现在想把这些款项可以直接转到营业外收入可以吗？会不会有什么风险影响？需要附什么证明？

meizi老师

职称：中级会计师

2022-05-13 18:04

你好；现在做营业收入去；不是营业外收入；不然你就漏报了增值税和附加税以及印花税的；

ellenwzz 追问

2022-05-13 18:22

老师那这个分录如何做？直接做到这个月的未开票收入？
冲销填写之前的记账凭证？

meizi老师解答

2022-05-13 18:37

你好；你这个是往年的收入；你要做：借其他应付款贷以前年度损益调整；应交税费-应交增值税；结转：借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润；到时看你是否调整所得税和附加税这些

精选问题

老师，取得小规模开具含税价380000，税率为1%专票和问

帝你好，计算式没有问题的答
老师，请问2025年12月出口报关和收汇，2026年4月开进问

用十二月份的汇率答
老师，这个业务。这样对吗问

你的分录完全正确，必须分配未分配利润，税和账务处理没问题，实收资本退股借：实收资本‑A 600000 贷：银行存款 600000 ✔正确分红 %2B 个税（必须做，不能跳过） ①计提分红借：利润分配‑未分配利润 75014.675 贷：应付股利‑A 75014.675 ✔正确 ②支付分红 %2B 代扣个税借：应付股利‑A 75014.675 贷：银行存款 60011.735 贷：应交税费‑代扣个税 15002.94 ✔正确答
进口货物成本问题？公司付款方式是首付款和尾款，是问

你好，按照实际付汇的金额%2B关税计入成本答
老师你好我2026年从业人数第一季度季初把2025年问

同学，你好最好更正，按照正确的写答

在线提问累计解决 107130个问题