老师 我们这个月开了专票，但是老板不愿意拿材料成本票回来，只有收据，那我们外账应该怎么做呢？

ellenwzz 追问

2022-04-21 15:10

我们是电力工程有限公司，
主要成本就是电箱，电柜，但是老板不愿意开票回来，因为开票票点高

ellenwzz 追问

2022-04-21 15:11

老板就是不愿意开票，开票成本太高，

ellenwzz 追问

2022-04-21 15:13

已经明确不肯开票回来，那可以先暂估入库，领用材料，到第二年的汇算清缴时候，主要成本调增出来吗？

李霞老师 解答

2022-04-21 15:14

可以的，可以按照你说的那个方法去做的哈。

ellenwzz 追问

2022-04-21 15:19

老板明确都不开材料发票回来，长期这样，汇算清缴再调增出来，这样风险大吗？

李霞老师 解答

2022-04-21 15:22

这儿有风险的，因为你想你一直缺成本票的话，那不应该呀，是不是你本身应该多少应该有点成本票的。

ellenwzz 追问

2022-04-21 15:23

老板答应可以开人工发票回来

ellenwzz 追问

2022-04-21 15:24

但是材料发票，就不开，明确表示不开，因为材料发票，成本太高。
所以就会缺材料发票

李霞老师 解答

2022-04-21 15:26

那你们卖出去的是材料，你采购齐拿的都是人工，你自己想想肯定不合适呀，你多少咱得有点儿材料。

ellenwzz 追问

2022-04-21 15:30

不是，我们销售的是安装服务，是电气安装服务
我们电气安装服务，，主要成本是电箱电柜这些材料，还有人工

ellenwzz 追问

2022-04-21 15:32

我们买电箱电柜回来，帮商家安装，送电
合同我们是包材料的

李霞老师 解答

2022-04-21 15:35

哦，那你还是得有进项发票，得有材料的进项发票才行。

ellenwzz 追问

2022-04-21 15:40

我们是小规模公司
不是一般纳税人
没有进项票
我们这个月开了专票，是客服要求开的

李霞老师 解答

2022-04-21 15:42

你好，小规模单位的话，嗯，你往外开专票的话是可以的，我的意思是你即便是嗯，小规模单位，你也得有进项普票才可以。

ellenwzz 追问

2022-04-21 15:50

进项普票？你是指普通发票吧？小规模公司不是没有进项吗？

李霞老师 解答

2022-04-21 15:52

对，我说的是进项普票，你得有普通发票呀。

ellenwzz 追问

2022-04-21 16:02

是啊，我明白。但是老板就是不愿意开材料发票回来
所以请教下你，怎么做好呢

ellenwzz 追问

2022-04-21 16:03

他已经明确说不开材料发票回来，可以开人工发票回来
因为我们是电力工程公司，提供电气安装服务，主要成本就是电箱电柜这些材料，还有就是人工

李霞老师 解答

2022-04-21 16:06

你好，我跟你说了这个问题是无解的，你知道吧，因为所有的公司都面临这个问题，还是得让你老板想办法提供一部分彩票，如果提供不来，那你这个税务就是永远会存在一点风险的，知道吧。

ellenwzz 追问

2022-04-21 16:21

嗯嗯，那目前没有材料发票，只有人工发票，我账务处理怎么做好呢

ellenwzz 追问

2022-04-21 16:22

材料有收据，我正常入库和领用，不是暂估入库，可以吗？

李霞老师 解答

2022-04-21 16:23

那你先把人工发票给入到账里，如果还缺成本的话，先暂估一个成本。

ellenwzz 追问

2022-04-21 16:47

我材料实际是已经支付了，暂估成本，一定要挂应付账款吗？
是否可以入现金？

李霞老师 解答

2022-04-21 17:02

你好不可以的哈，因为本身就没有实际的入库，你这个后期是要冲掉的。

ellenwzz 追问

2022-04-21 17:14

那暂估入库的成本，我当月的收入，能结转成本吗？
还是说，也是暂估结转成本？

李霞老师 解答

2022-04-21 17:18

嗯，你可以直接借主营业务成本贷，应付账款暂估。