个税手续费返回公司，求分录？

轻装生活 追问

2022-04-18 14:54

没看明白，借：银行存款，贷：营业外收入。后边的应交税费是什么意思

小菲老师 解答

2022-04-18 14:55

同学，你好
缴纳的增值税

轻装生活 追问

2022-04-18 14:56

个税手续费返回，没有增值税呀？

小菲老师 解答

2022-04-18 14:59

同学，你好

个税手续费退回，需要缴纳增值税

轻装生活 追问

2022-04-18 15:00

我公司劳务公司上次开的发票是3%的税率？请问老师，如果返回1000元钱，分录能给带数的填一下吗？

小菲老师 解答

2022-04-18 15:02

同学，你好
返回1000元钱，是劳务公司返还的吗？你支付了多少？

轻装生活 追问

2022-04-18 15:31

是税务局反还的个税手续费

轻装生活 追问

2022-04-18 15:32

这个是按个税的百分之2反还

小菲老师 解答

2022-04-18 15:32

同学，你好
税务局反还的个税手续费，是返个人缴纳额的个税，你说的开发票，返什么钱？

轻装生活 追问

2022-04-18 15:33

返给公司的钱。直接进了公司的账户

小菲老师 解答

2022-04-18 15:34

同学，你好

你开的发票，不返个税的
这个返的个税，是你之前给员工缴纳的个税

轻装生活 追问

2022-04-18 15:35

是的。是返回的个税手续费

小菲老师 解答

2022-04-18 15:36

同学，你好

返1000元
借：银行存款1000
贷：营业外收入943.4
应交税费56.6

轻装生活 追问

2022-04-18 15:47

老师这56.6怎么算出来的。请说一下。

小菲老师 解答

2022-04-18 15:53

同学，你好

可以参考1000/1.06

轻装生活 追问

2022-04-18 16:12

收到，这个是参考，我公司是3%的，就按3%做，对吧。

小菲老师 解答

2022-04-18 16:17

同学，你好
你是一般纳税人吗？