老师，现在算2022年1月工资的话个税累计数字是不是又重新开始了，比方说该员工1月工资29000元无保险附加扣除，那么他本月需要缴纳的个税就是29000-5000=24000*0.03=720元啊，请问我这个计算应该是正确的吧？

悟空 追问

2022-01-20 09:57

明白如果是去年全年在公司累计发放不够6万的员工从2022年可以从累计6万开始扣除不用每个月5000，如果每个月工资超过5000了还还是每个月只能扣5000，这个累计算个税税率对吧。

小林老师 解答

2022-01-20 09:59

您好，是的，您的理解非常正确

悟空 追问

2022-01-20 10:02

好的老师还有个问题想请教下，去年用了以前年度损益这个科目冲减了之前的未分配利润，年度又把这个科目做了一遍红字分录，相当于把这个科目做平了，但是我本年利润未分配利润这些取数是对的，只是科目余额表没这个科目显示这个没有关系吧？

小林老师 解答

2022-01-20 10:04

您好，那您今年科目余额表没哪个科目

悟空 追问

2022-01-20 10:07

今年没事，我是说去年做了以前年度损益红字分录，当月科目余额表没有以前年度损益这个科目，有些损益类科目结转了不是也有个本期发生额吗，但是我这个科目余额表没有这个科目显示，本年利润未分配利润以及利润表勾稽关系我看也是对的

小林老师 解答

2022-01-20 10:10

您好，那就没问题的

悟空 追问

2022-01-20 10:15

我是想这个以前年度损益调整先冲减了，后来又红字做了一遍，相当于这个科目还是没有发生所以应该是平的，所以对我本年度的利润是不会产生任何影响的，所以我的取数是正确，只是因为这个科目比较特殊是不是账外数据所以我做了这个科目我软件取数也没影响？

小林老师 解答

2022-01-20 10:25

您好，因为一正一负合计为零

悟空 追问

2022-01-20 10:28

那老师我这个凭证汇总表上以前年度损益科目借贷方都没有数据那我需要手工添加上去吗？

小林老师 解答

2022-01-20 11:14

您好。不需要人工加上

悟空 追问

2022-01-20 11:17

那我粘贴凭证汇总表在凭证前面的时候这个科目借贷方都是空的没有关系吗老师？

小林老师 解答

2022-01-20 11:33

您好，那是不行的，还得有科目

悟空 追问

2022-01-20 11:35

汇总表上有这个科目但是没有数据出来这个样子，因为汇总表是软件自动生成打印的。

小林老师 解答

2022-01-20 11:36

您好，因为有发生额，所以应当可以打出凭证

悟空 追问

2022-01-20 11:38

凭证有的我是说的凭证汇总表上这个科目没有数据，那我打印汇总表的时候还是要把这个科目金额手动添加上去还是就这个没有数据也没关系，这个汇总表是贴在凭证最前面的那一页

小林老师 解答

2022-01-20 12:35

您好，是的，贴在最上面

悟空 追问

2022-01-20 12:42

我知道是贴最前面我的意思是汇总表上有这个科目但是没有数据我这个凭证汇总表以前年度损益这个科目自动出来的是没有数据的那我还需要手动填上去吗？还是就空的也没关系。

小林老师 解答

2022-01-20 13:08

您好，正负就是零，也得显示