老师，有一张专票之前都是正常开票的，但是有一张发票突然开票人复合都为同一人，这种可以吗？

….. 追问

2022-01-04 18:11

我们就是购买方

郭老师 解答

2022-01-04 18:12

税法上倒是没有规定，但是它不符合内控的要求
看你们自己

….. 追问

2022-01-04 18:13

对我入账没影响吧？我们内控规定是不能为同一人。

郭老师 解答

2022-01-04 18:18

你好，作战倒是不影响的，能红冲的最好还是让对方红冲。

….. 追问

2022-01-04 18:23

那老师年末了，但是这笔费用应该是算到去年的，那这个我到时做调整年度损益吗？

郭老师 解答

2022-01-04 18:26

这个发票你认证吗？几月份认证的。

….. 追问

2022-01-04 20:53

没认证，年底开具的，但是有部分是去年的费用

郭老师 解答

2022-01-04 20:56

在12月份借管理费用，应交税费待认证贷，银行存款，然后对方给你开了红字发票再开正确的，你的分录是
借应付账款
贷以前年度损益调整
应交税费待认证。
在做发票的借以前年度损益调整
应交税费、待认证贷、应付账款。

….. 追问

2022-01-04 20:57

这个还没进行抵扣呢，不是让他们红字重开吗？

….. 追问

2022-01-04 20:57

那这个发票我还是要先入账吗？

郭老师 解答

2022-01-04 21:02

可以做
属于去年的最好做

郭老师 解答

2022-01-04 21:03

然后到时候你自己留一个复印件儿做账抵扣。